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審計工作完成情況核對表
審計工作 | 是/否/不適用 | 備注 | 索引號 | 其他 |
| 1.是否執(zhí)行業(yè)務(wù)承接或保持的相關(guān)程序？ | ||||
| 2.是否簽訂審計業(yè)務(wù)約定書？ | ||||
| 3.是否制定審計計劃？ | ||||
| 4.審計計劃制定過程中，是否了解被審計單位及其環(huán)境并評估重大錯報風(fēng)險，包括舞弊風(fēng)險？ | ||||
| 5. 是否召開項目組會議對財務(wù)報表存在重大錯報風(fēng)險的可能性進行討論，包括舞弊導(dǎo)致錯報的可能性？ | ||||
| 6.審計計劃是否經(jīng)適當(dāng)人員批準(zhǔn)？ | ||||
| 7.是否與被審計單位就審計計劃相關(guān)事項進行溝通？ | ||||
| 8.對審計計劃的修改是否得到記錄？ | ||||
| 9.是否已獲取所有必要的來自銀行、律師、債權(quán)人、債務(wù)人、持有存貨的第三方等外部機構(gòu)的詢證函回函或確認函？ | ||||
| 10.所有重要實物資產(chǎn)是否均已實施監(jiān)盤？ | ||||
| 11.當(dāng)涉及利用其他注冊會計師或?qū)＜业墓ぷ鲿r，能否確信其他注冊會計師或?qū)＜业墓ぷ骺梢詽M足審計的要求？ | ||||
| 12.計劃執(zhí)行的其他重要審計程序是否全部執(zhí)行完畢，未能執(zhí)行的審計程序是否實施了替代審計程序？ | ||||
| 13.審計范圍是否受到限制？ | ||||
| 14.是否對風(fēng)險評估結(jié)果進行復(fù)核，已確定其是否仍然適當(dāng)？如果應(yīng)當(dāng)修正風(fēng)險評估結(jié)果，是否已修改？是否同步修改計劃實施的進一步審計程序？ | ||||
| 15.是否恰當(dāng)應(yīng)對在審計過程中識別的舞弊導(dǎo)致的重大錯報風(fēng)險？ |
責(zé)任編輯：文會計
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