【主辦單位】正保會計網校|正保會計網校甘肅服務中心

　　【培訓時間】2017年12月21-22日（周四、周五）

　　【培訓地點】蘭州市

　　【相關費用】非會員2980/人（含培訓、資料及午餐費用）        購買>>

　　　　　　　　會員免費        加入會員>> 

　　溫馨提示：索要課程大綱及詳細安排請與正保會計網校·稅務網校甘肅服務中心聯系

　　【聯系電話】18054181108（王老師） 0931-2683791　　 傳真：0931-2683791

　　【受益對象】財務會計、負責企業所得稅匯算清繳的辦稅人員，事務所中介人士以及有稅會差異研究學習需求的人員。

　　【課程背景】

　　在"金稅三期"系統大數據環境、面對稅務征管實施"放、管、服"、"會計證"取消、"辦稅實名制"等背景下，2018年度企業所得稅匯算清繳即將開始，其實以前年度做過企業所得稅匯算清繳的企業財務人員已經發現，要做到真實、完整、準確地完成企業所得稅年度納稅申報工作，必須做好兩件事：稅會差異納稅調整和稅收優惠申報調整。據不完全統計，會計與稅法差異（包括永久性差異和暫時性差異）達100多項，僅《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2016年修訂版）》一級附表A105000《納稅調整項目明細表》中列明的會計與稅法差異就達33大項，并用12張二級附表和2張三級附表細化了50個納稅調整具體項目具體填列，新版申報表將稅收優惠明細表細化為12張申報表，反映因納稅人享受稅收優惠形成的18項稅會處理差異。另一方面，特別是2016年全面"營改增"以來，增值稅、企業所得稅與會計準則核算之間也存在差異，納稅人一方面要按照會計準則對會計要素進行確認、計量和報告，另一方面又要嚴格依據稅法計算、申報和繳納各項稅款，清晰反映財稅差異及納稅調整處理的過程和結果。

　　【課程目標】

　　本課程打破企業所得稅匯算清繳從新政策解析到具體申報表填報的傳統講授模式，圍繞上述稅會差異調整及風險管控問題，構建全面、系統的稅會差異分析體系，基于納稅人實務操作需求，以風險管控為導向，通過詳細解讀年度企業所得稅納稅申報表所涉及的相關納稅調整項目、納稅調整項目明細表具體填報項目及涉及的會計準則和稅收政策，以納稅調整項目明細申報表填報為主線，貫穿其中各項會計準則和稅收政策比較分析，深入解讀每張納稅調整項目申報表的填寫要求與報表相互之間的勾稽關系，以操作實務中的案例分析形式演示會計核算和在申報表中的納稅調整過程，給出具體解決各種思路和納稅調整及申報操作辦法。

　　同時，課程中將深層次解析2018年企業所得稅匯算清繳中遇到的新政策、涉稅難點、爭議問題以及稅務稽查工作中容易產生的風險點，結合實務，歸納政策、分析法理，從中尋找解決問題的方法和技巧，重點突出實務操作；以幫助企業財稅人員理清會計核算和稅務處理的依據和方法，為企業依法規范、完整準確利用財稅新政策，提高會計信息和以幫助財稅人員迅速掌握新納稅申報表的填報技巧，防范涉稅風險，做好2018年年企業所得稅匯算清繳工作提供有益參考。

　　【課程收益】

　　洞悉政策變動關鍵，管控稅會差異風險；條分縷析稅會差異，課程收益價值連城；詮釋填報疑難問題，匯算清繳大功告成；財稅專家現場講授，結合調整實務講答。

　　【12月全國星級面授課程表】