河北省委辦公廳河北省人民政府辦公廳印發《關于進一步深化稅收征管改革的實施方案》

　　為貫徹落實中央辦公廳、國務院辦公廳印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》精神，更好發揮稅收在國家治理中的基礎性、支持性、保障性作用，助力河北經濟社會高質量發展，現結合實際制定本實施方案。

　　一、工作目標

　　到2022年，在稅務執法規范性、稅費服務便捷性、稅務監管精準性上取得重要進展。到2023年，基本建成稅務執法、稅費服務、稅務監管三大新體系。到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，稅收治理體系和治理能力現代化水平顯著提升。

　　二、主要任務

　　(一)全面推進稅收征管數字化升級和智能化改造

　　1.積極推進智慧稅務建設。將智慧稅務融入“數字河北”和“新型智慧城市”規劃，構建河北特色智慧稅務品牌和體系。建立稅務部門與相關部門涉稅涉費數據常態化共享、交換和匯聚聯通機制，推進線上線下數據有機貫通。拓展“冀時辦”平臺涉稅涉費服務功能，促進多部門業務聯辦。2022年基本實現法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實現稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智能歸集。2025年依托智慧稅務，實現稅務執法、服務、監管與大數據智能化應用深度融合、高效聯動、全面升級。

　　2.落實發票電子化改革任務。2021年上線全國統一的電子發票服務平臺，24小時在線免費為納稅人提供電子發票服務。推進鐵路、民航等領域發票電子化，2025年基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化，著力降低制度性交易成本。

　　3.有序有力推進數據共享。依托“河北省一體化政務服務平臺”，2025年年底前建成稅務部門與相關部門數據共享協調機制。依法規范稅費數據共享和涉稅涉費信息提供，打造規模大、類型多、顆粒度細的稅收大數據。完善稅收大數據安全管理制度，建立常態化工作機制。加強安全態勢感知平臺建設和網絡安全平臺應用，落實常態化數據安全風險評估和檢查機制，健全數據安全監測預警和應急處置機制。

　　4.深化大數據和新技術應用。做好稅務統計標準與國家統計標準有效銜接，完善指標，打造稅收分析拳頭產品，服務政府決策。探索區塊鏈技術在稅收工作中的應用。推動住房建設、自然資源部門信息實時共享，實現不動產登記“一窗受理、并行辦理”和網上(掌上)辦稅。

　　(二)進一步優化稅務執法方式

　　5.嚴格稅收管理權限。堅決維護稅法權威，落實稅收法定原則，規范稅收政策管理，保障征納雙方合法權益。

　　6.維護稅費征收秩序。堅持依法依規征稅收費，堅決防止落實稅費優惠政策不到位、征收“過頭稅費”及對稅收工作進行不當行政干預等行為。加強對稅收征收管理工作的組織領導，支持稅務部門依法組織財政收入。動態把握經濟稅源，把依法和科學貫穿組織收入工作始終，將組織收入和稅費優惠政策落實納入執法督查重點統籌安排。

　　7.健全地方稅費法規政策。穩步落實健全地方稅費體系工作，配套做好涉稅涉費地方性法規和政策措施的立改廢釋工作。適時修訂《河北省稅收征管保障辦法》，推動其上升為地方性法規。做好非稅收入管理法制化建設。

　　8.嚴格規范稅務執法行為。進一步落實稅務行政執法“三項制度”，2023年基本建成稅務執法質量智能控制體系。規范稅務行政處罰裁量權行使，推進京津冀統一稅務行政處罰裁量基準，服務京津冀協同發展戰略。

　　9.不斷提升稅務執法精確度。推廣“說服教育”、“約談警示”等非強制性執法方式，在稅務稽查中開展“說理式執法”。運用稅收大數據精準篩選中高風險納稅人，以“信用+風險”為基礎實施精準執法，防止粗放式、選擇性、“一刀切”執法。準確把握涉稅違法與犯罪界限，做到罰當其責。在稅務執法領域推廣“首違不罰”清單。完善平臺經濟稅收征管服務措施，以問題為導向完善稅務執法。

　　10.推進稅務執法區域協同。推進區域間稅務執法標準統一，深化京津冀執法信息互通和結果互認。簡化涉稅涉費事項跨省遷移程序，落實全國通辦事項清單，2022年基本實現資質異地共認，2025年基本實現全國通辦。

　　11.加強稅務執法內部控制和監督。升級內部控制監督平臺，優化稅務執法內控監督體系，2022年基本構建起全面覆蓋、全程防控、全員有責的稅務執法風險信息化內控監督體系。稅務部門主動開展政策落實、風險應對和執法專項督察，積極配合審計部門對稅務執法行為的監督。制定“一案雙查”問題線索移交標準，規范稅務稽查、督察審計等部門問題線索移交工作。

　　12.提升稅收服務重大發展戰略水平。圍繞京津冀協同發展、雄安新區建設發展和北京冬奧會籌辦等國家重大戰略和國家大事，創新稅收執法、服務、監管、共治措施。與京津加強協作，優化京津冀協同發展稅收便利化舉措，發揮京津冀協同發展促進作用；推動改革措施在雄安新區先行先試，打造先進的征管服務體系；完善服務和管理措施，在冬奧項目建設、冰雪產業發展等方面發揮稅收作用。

　　(三)提供高效智能稅費服務

　　13.實現稅費優惠政策直達快享。依托稅收大數據云平臺，主動甄別符合享受優惠政策條件的納稅人繳費人，2022年實現通過電子稅務局向納稅人繳費人精準推送稅費政策，促進稅費優惠政策落地，實現優惠政策直達快享。進一步簡化稅費優惠政策申報享受程序，持續擴大“自行判別、自行申報、事后監管”范圍，確保便利操作、快速享受、有效監管。

　　14.大幅減輕辦稅繳費負擔。利用已采集和共享數據，減少納稅人繳費人重復報送。全面推行稅務證明事項告知承諾制，落實容缺辦理事項配套制度，持續擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查的范圍。

　　15.全面改進辦稅繳費方式。2021年年底前基本實現企業稅費事項能網上辦理、個人稅費事項掌上辦理，拓展“非接觸式”、“不見面”辦稅繳費服務。推進電子化、要素化申報模式，2022年年底前探索個人所得稅經營所得年度匯算和部分優惠政策自動預填申報。2022年實現增值稅、消費稅及附加稅費，2023年年底前實現企業所得稅、契稅等稅費的自動提取數據、計算稅額和預填申報。

　　16.進一步壓減納稅繳費次數和時間。依法簡并部分稅種征期，實現增值稅、消費稅主附稅合并申報，大力推進稅(費)種綜合申報。加快企業出口退稅事項全環節辦理速度，2021年年底正常出口退稅平均辦理時間壓縮至7個工作日內，2022年年底前正常退稅平均辦理時間壓縮至6個工作日內，高信用級別企業進一步壓縮時限。

　　17.積極推進智能型個性服務。改造12366稅費服務平臺，2022年基本實現全國咨詢“一線通答”。建設遠程問辦中心，實現“遠程幫辦、問辦結合”服務模式。運用大數據智能分析納稅人繳費人實際體驗和個性需求，精準提供線上服務。優化設置現金稅費征收窗口等線下服務，滿足特殊人員、特殊事項服務需求。

　　18.完善納稅人繳費人合法權益保護機制。完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制，探索建立納稅人繳費人訴求有效收集、快速響應和及時反饋機制。做好納稅人繳費人信息管理和保護，依法嚴厲打擊個人信息泄露和濫用行為。嚴格監督檢查，依法嚴肅追究相關部門和人員疏于監管造成納稅人繳費人重大損失責任。

　　(四)精準有效實施稅務監管

　　19.大力推行以“信用+風險”為基礎的監管方式。全面推行實名辦稅繳費，將納稅信用融入河北社會信用體系，規范、完善守信激勵、失信懲戒措施和辦法，發揮納稅信用在“誠信河北”中的作用。推進京津冀納稅信用評價信息共享，結果跨省(市)查詢和納稅信用激勵。落實信用評價制度，對納稅繳費信用高的市場主體給予更多便利。推廣動態“信用+風險”監管方式，健全以信用評價、監控預警、風險應對為核心的新型稅收監管機制，逐步健全以“數據集成+優質服務+提醒糾錯+依法查處”為主要內容的自然人稅費服務與監管體系，完善高收入高凈值人員的稅費服務與監管機制。

　　20.加強重點領域風險防控和監管。推進風險分析結果分類處理，將高風險納稅人作為隨機選案的主要對象。對逃避稅問題多發的行業、地區和人群，根據風險適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例，推進跨部門聯合抽查。加強預防性制度建設，加大對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關聯交易等逃避稅行為的監督檢查力度。

　　21.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。實現發票開具、使用的全環節即時驗證和監控，促進對涉稅違法犯罪行為由事后打擊向事前事中精準防范轉變。健全涉稅違法查處體系，推動建立常態化、制度化多部門合作機制。依托“互聯網+監管”系統，打擊“假企業”虛開發票、“假出口”騙取退稅、“假申報”騙取優惠等違法犯罪行為。依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，將信用記錄共享至全國信用信息平臺，實施聯合懲戒。

　　(五)深化拓展稅收共治格局

　　22.持續加強部門協作。推動電子發票無紙化報銷、入賬、歸檔、存儲。開展“銀稅互動”，助力緩解小微企業融資難融資貴問題。完善稅務部門與自然資源、住房城鄉建設、生態環境、市場監管等部門協作、信息共享和聯動執法，做好地方稅征收管理和跨部門協同監管，提升協作征管水平。

　　23.持續加強社會協同。引導行業協會和中介機構發揮作用，支持第三方按市場化原則為納稅人繳費人提供個性化服務。做好涉稅中介機構監管、信用評級和復核，強化守信激勵和失信懲戒。落實涉稅專業服務信息公告和推送制度，拓寬渠道，便利納稅人繳費人自主選擇。落實普法責任制，深化青少年稅收法治教育，營造誠信納稅氛圍。

　　24.持續加強稅收司法保障。落實稅務部門和公安機關聯合辦案機制，搭建稅警協作信息平臺，實現稅務、公安部門內案件信息聯通。依托“河北省打擊涉稅違法犯罪數據化合成作戰指揮中心”，推動稅警合署辦公。稅務部門主動配合檢察機關查找不依法履行稅務監管職責的行為。審判機關要落實案例指導工作有關規定，加強涉稅涉費司法案例指導工作。

　　(六)切實強化稅務組織保障

　　25.提升資源配置效率。完善納稅人繳費人分級分類管理，優化業務流程和崗責體系，適當上移全局性、復雜性稅費服務和管理職責。科學配置人力資源，調優配強風險管理、稅費分析、大數據應用、稅務稽查等領域力量。

　　26.提升干部能力素養。推進稅務干部與地方干部的交流，推進稅務部門素質提升“1115”工程和“3613”人才培養計劃。開展稅收專業化能力培訓，推動教育培訓數字化轉型。

　　27.提升績效考核評價。推動績效管理滲入業務流程、融入崗責體系、嵌入信息系統，提升自動化考評水平。完善稅務系統個人績效考評辦法，優化結果運用。

　　三、組織實施

　　(一)健全推進機制，明確部門職責

　　各級黨委和政府要建立聯席會議制度，健全統籌協調機制，在依法依規征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經費保障等方面提供支持。省稅務局要加強組織協調，牽頭抓好貫徹落實。各部門要按照職責分工，抓好各項改革措施的落實。

　　(二)加強跟蹤問效，嚴格督導考核

　　在稅務領域深入推行“好差評”制度，建立健全定期監督檢查和評估總結機制，促進改革目標落到實處。完善正負向激勵機制，健全容錯糾錯機制，堅持做到“三個區分開來”，積極調動和激發各方積極性主動性創造性。

　　(三)加強宣傳引導，營造良好氛圍

　　各有關單位要積極配合稅務部門做好改革宣傳和解讀工作，利用各類各級媒體和平臺宣傳改革部署、工作進展和取得成效。及時回應社會關切，正確引導社會預期，為改革營造良好社會環境和輿論氛圍。