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因不知道手續費跟貸款利息可以開票，故往年都沒開發票，銀行回單進賬，今年補開了發票，該怎么做賬？
家權老師 ??| 提問時間：05/10 16:47

#事業單位#

直接貼在原來的手續費憑證后邊就行，不需要額外做賬

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（1）6日，收到“財政授權支付額度到賬通知書”，列明本月財政授權支付額度為200 000元。（2）7日，用銀行存款上交上月應交增值稅稅額450 000元和其他稅費85 000元。（增值稅和其他稅費對應的業務屬于單位 “經營活動”）（3）8日，收到“財政直接支付入賬通知書”及相關原始憑證，列明采購專用材料一批，財政直接支付100 000元，材料已經驗收入庫。（4）9日，收到非同級政府財政部門撥款100 000元，款項已存入銀行。（5）10日，接收甲公司的捐贈，其中貨幣資金200 000元，專利權一項，發票上注明價款200 000元。不考慮相關稅費。（6）12日，收到銀行存款利息通知書，本月取得存款利息收入5 000元。（7）16日，收到出租辦公樓年租金51 500元（不考慮增值稅），假定該租金收入不上繳財政。（8）17日，計提本月在編職工薪酬600 000元和外部人員勞務費80
樸老師 ??| 提問時間：06/16 19:31

#事業單位#

一、12月經濟業務的財務會計與預算會計分錄（1）收到財政授權支付額度財務會計：借：零余額賬戶用款額度 200 000 貸：財政撥款收入 200 000 預算會計：借：資金結存——零余額賬戶用款額度 200 000 貸：財政撥款預算收入 200 000 （2）上交上月應交稅費財務會計：借：應交增值稅——未交增值稅 450 000 其他應交稅費 85 000 貸：銀行存款 535 000 預算會計（屬于經營活動現金流出，不涉及預算收入/撥款，無需單獨預算分錄，但需后續在“經營支出”結轉）：注：僅支付時財務會計處理，預算會計因不涉及預算撥款/收入，支付經營稅費時，需在“經營支出”反映（后續結轉步驟體現），此處支付時：借：經營支出 535 000 貸：資金結存——銀行存款 535 000 （3）財政直接支付采購材料財務會計：借：庫存物品 100 000 貸：財政撥款收入 100 000 預算會計：借：事業支出 100 000 貸：財政撥款預算收入 100 000 （4）收到非同級財政撥款財務會計：借：銀行存款 100 000 貸：非同級財政撥款收入 100 000 預算會計：借：資金結存——銀行存款 100 000 貸：非同級財政撥款預算收入 100 000 （5）接受捐贈（貨幣資金+專利權）財務會計：借：銀行存款 200 000 無形資產 200 000 貸：捐贈收入 400 000 預算會計（僅貨幣資金涉及預算，專利權不涉及現金）：借：資金結存——銀行存款 200 000 貸：其他預算收入——捐贈收入 200 000 （6）收到銀行存款利息財務會計：借：銀行存款 5 000 貸：利息收入 5 000 預算會計：借：資金結存——銀行存款 5 000 貸：其他預算收入——利息收入 5 000 （7）收到出租辦公樓租金（不上繳財政）財務會計：借：銀行存款 51 500 貸：其他收入 51 500 預算會計：借：資金結存——銀行存款 51 500 貸：其他預算收入——租金收入 51 500 （8）計提職工薪酬與勞務費財務會計：借：業務活動費用 600 000（在編職工，假設為“業務活動費用”，需根據實際業務定）單位管理費用 80 000（外部人員，假設為“單位管理費用”，需根據實際業務定）貸：應付職工薪酬 600 000 其他應付款 80 000 預算會計（未實際支付，不做預算分錄）：注：計提時無現金流出，預算會計不處理，實際支付時再做“事業支出”等。（9）發出救災材料財務會計：借：業務活動費用 50 000 貸：庫存物品 50 000 預算會計（不涉及現金流出，不做分錄）：注：材料發出非現金支付，預算會計不處理。（10）計提折舊、攤銷財務會計：借：業務活動費用 200 000（固定資產折舊，假設對應“業務活動費用” ）單位管理費用 50 000（無形資產攤銷，假設對應“單位管理費用” ）貸：固定資產累計折舊 200 000 無形資產累計攤銷 50 000 預算會計（不涉及現金流出，不做分錄）：（11）處置盤虧資產（專用材料、圖書）財務會計：借：資產處置費用 15 000（5 000+10 000）貸：待處理財產損溢 15 000 預算會計（不涉及現金流動，不做分錄）：（12）年末確認財政直接支付指標結轉財務會計：借：財政應返還額度——財政直接支付 200 000（2 000 000 - 1 800 000）貸：財政撥款收入 200 000 預算會計：借：資金結存——財政應返還額度 200 000 貸：財政撥款預算收入 200 000 二、結轉12月收入的財務會計與預算會計分錄（1）財務會計（結轉收入至“本期盈余”）借：財政撥款收入 500 000（200 000 + 100 000 + 200 000 ）非同級財政撥款收入 100 000 捐贈收入 400 000 利息收入 5 000 其他收入 51 500 貸：本期盈余 1 056 500 （2）預算會計（結轉預算收入至“財政撥款結轉”“非財政撥款結轉/結余” ）財政撥款預算收入結轉：借：財政撥款預算收入 500 000（200 000 + 100 000 + 200 000 ）貸：財政撥款結轉——本年收支結轉 500 000 非同級財政撥款預算收入結轉：借：非同級財政撥款預算收入 100 000 貸：非財政撥款結轉——本年收支結轉 100 000 其他預算收入結轉（利息、租金）：借：其他預算收入——利息收入 5 000 其他預算收入——租金收入 51 500 貸：其他結余 56 500 三、結轉12月費用（財務會計）與支出（預算會計）分錄（1）財務會計（結轉費用至“本期盈余”）借：本期盈余 995 000 貸：業務活動費用 850 000（600 000 + 200 000 + 50 000 ）單位管理費用 130 000（80 000 + 50 000 ）資產處置費用 15 000 （2）預算會計（結轉支出，僅涉及有現金流出的“經營支出”“事業支出”等）經營支出結轉（上交稅費）：借：經營結余 535 000 貸：經營支出 535 000 事業支出結轉（財政直接支付采購）：借：財政撥款結轉——本年收支結轉 100 000 貸：事業支出 100 000

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想了解一下怎么收費
宋生老師 ??| 提問時間：04/18 16:48

#事業單位#

你好，你是說什么東西怎么收費。

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請問有限責任公司的資本公積轉實收資本股東需要繳納個稅嗎
明琪老師 ??| 提問時間：06/08 23:29

#事業單位#

晚上好親！不用交個稅

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想問下這個怎么做
樂伊老師 ??| 提問時間：06/21 17:37

#事業單位#

同學您好 (1) 2023年12月31日貸款發放時：借：貸款——本金 1,000,000　　貸：吸收存款 1,000,000 支付咨詢費：借：手續費及傭金支出 5,000　　貸：銀行存款 5,000 (2) 2024年3月31日（3個月利息=100萬×6%×3/12=1.5萬）確認利息收入：借：應收利息 15,000　　貸：利息收入 15,000 計提預期信用損失：借：信用減值損失 50,000　　貸：貸款損失準備 50,000 (3) 2024年6月30日（累計6個月利息=3萬）確認利息收入（按賬面余額100萬計算）：借：應收利息 30,000　　貸：利息收入 30,000 補提信用損失（8萬-已提5萬=3萬）：借：信用減值損失 30,000　　貸：貸款損失準備 30,000 (4) 2024年9月30日（累計9個月利息=4.5萬）確認利息收入（按賬面余額100萬計算）：借：應收利息 45,000　　貸：利息收入 45,000 確認減值損失（30萬-已提8萬=22萬）：借：信用減值損失 220,000　　貸：貸款損失準備 220,000 貸款減值后利息收入按攤余成本計算（此處簡化處理仍按賬面余額） (5) 2024年12月30日（到期無法收回）確認最后3個月利息（100萬×6%×3/12=1.5萬）：借：應收利息 15,000　　貸：利息收入 15,000 取得抵債資產：借：抵債資產 920,000　　貸款損失準備 300,000　　貸：貸款——本金 1,000,000　　　　資產減值損失 20,000（差額20萬為貸款本金與抵債資產公允價值差額）

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這個題怎么做
樂伊老師 ??| 提問時間：06/21 17:53

#事業單位#

同學你好，2020年7月1日，收到魯能公司的轉賬支票借：吸收存款-定期存款-魯能公司-本金 100000 貸：吸收存款-活期存款-魯能公司 100000 2020年7月1日，轉存定期存款借：吸收存款-活期存款-魯能公司 100000 貸：吸收存款-定期存款-魯能公司-本金 100000 2020年7月31日，計提利息由于7月有31天，故計息天數為31天。借：應收利息-魯能公司 275.81（100000 * 9% / 365 * 31）貸：利息收入-定期存款利息收入 275.81 2021年7月5日，魯能公司提前支取4萬借：吸收存款-活期存款-魯能公司 40000 貸：吸收存款-定期存款-魯能公司-本金 40000 2021年7月5日，計提當月的利息由于7月有31天，故計息天數為27天（31 - 5）。借：應收利息-魯能公司 246.94（（100000 - 40000） * 9% / 365 * 27）貸：利息收入-定期存款利息收入 246.94 剩余6萬元的利息在到期時一次性取出。

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老師，我醫院公立醫院，正在新建綜合樓，那正在建設這樓的帳務和醫院這個帳合在一起做，還是單獨做。
文文老師 ??| 提問時間：04/28 14:32

#事業單位#

正在建設這樓的帳務和醫院這個帳合在一起做。

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想問這個題怎么做
樂伊老師 ??| 提問時間：06/21 17:51

#事業單位#

同學你好，（1）借：繳存中央銀行財政性存款 500000 貸：存放中央銀行款項 500000 借：繳存中央銀行一般性存款 600000 貸：存放中央銀行款項 600000 （2）借：繳存中央銀行財政性存款 250000 貸：存放中央銀行款項 250000 借：繳存中央銀行一般性存款 260000 貸：存放中央銀行款項 260000

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