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小規模怎么填增值稅申報表

網校學員| 提問時間:08/06 18:48
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李老師
金牌答疑老師
職稱:一年過注會六科,網校獎學金獲得者,擁有大型上市公司企業實操經驗,擅長將會計等理論和實操的結合,主攻注會會計答疑。
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小規模納稅人填寫增值稅申報表需要注意以下幾個方面:
1. 申報周期:小規模納稅人的申報周期為季報,即每個季度需要進行一次申報。
2. 填報表格:小規模納稅人需要填寫《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》。該表格分為主表和附表兩部分,主要包括銷售額、進項稅額、應納稅額、減免稅額等內容。
3. 填報內容:小規模納稅人需要填報本季度的銷售額、進項稅額和應納稅額,并計算出本季度的應納稅額和減免稅額。同時,還需要填報本季度的進項稅額結余、上期留抵稅額、本期應抵扣稅額等內容。
4. 注意事項:小規模納稅人填報增值稅申報表時需要注意以下幾個問題:

- 銷售額和進項稅額需要按照稅率分類填報;
- 應納稅額需要按照稅率計算,同時注意減免稅額的填報;
- 進項稅額結余需要在下個季度繼續抵扣;
- 留抵稅額和應抵扣稅額需要按照規定填報。

總之,小規模納稅人填報增值稅申報表需要仔細核對各項數據,確保填報準確無誤。
2023-08-06 18:55:42
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