在會計實務中，彎沉標準差是用來衡量財務數據變動的波動性或風險程度的指標。它的計算公式如下：

彎沉標準差 = √(Σ(xi - x?)2 / n)

其中，各個參數的含義如下：

- 彎沉標準差：表示財務數據的波動性或風險程度。它是一個正數，數值越大表示波動性越大，風險程度越高。

- Σ：表示對所有數據進行求和操作。

- xi：表示每個數據點的值。

- x?：表示所有數據點的平均值。

- (xi - x?)2：表示每個數據點與平均值的差的平方。

- n：表示數據點的總個數。

計算彎沉標準差的過程如下：
1. 首先，計算所有數據點的平均值x?。
2. 然后，對每個數據點與平均值的差進行平方操作，即(xi - x?)2。
3. 將所有(xi - x?)2的結果進行求和，得到Σ(xi - x?)2。
4. 最后，將Σ(xi - x?)2除以數據點的總個數n，并取其平方根，即可得到彎沉標準差的值。

需要注意的是，彎沉標準差只能用于衡量財務數據的波動性或風險程度，并不能直接用于比較不同公司或行業之間的差異。在比較不同公司或行業的波動性時，應該使用其他指標，如相對彎沉標準差或變異系數。