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問題已解決
老師，我們公司以前沒有繳納社保，現(xiàn)在不少已經(jīng)離職的員工要求幫他們補繳社保，單位部分公司承擔，其余包括滯納金個人承擔，請問應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理
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你好，公司是借管理費用-社保，其他應(yīng)收款-社保個人部分，貸銀行存款。
滯納金公司不承擔，可以不用做。如果要做的話是借其他應(yīng)收款貸，銀行存款，然后扣回的時候做相反的分錄。
02/12 12:06
84784987 
02/12 12:15
個人打款是含滯納金的，整體分錄是不是
個大打款時:借:銀存 貸:其他應(yīng)收
繳納社保時:借:管理費用貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款（這部分是包含個人部分和滯納金嗎）
貸:銀行存款
沖個人部分又怎么做賬呢
宋生老師 
02/12 14:04
你好，不用沖了啊
你看你上面的借方，貸方，其他應(yīng)收款部分已經(jīng)做平了。
84784987
02/12 14:13
好的，老師，還有一個問題，就是我們公司以前租的場地，還有搭的簡易的棚子，金額不大，做了固定資產(chǎn)-房屋建筑物，也計提了折舊，現(xiàn)在稅務(wù)局問我們匯算清繳時有房租，為什么沒有繳納房產(chǎn)稅，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理
宋生老師
02/12 14:16
你好，你們是出租了這個房子，取得租金是嗎？
84784987
02/12 14:25
是租入的
宋生老師
02/12 14:26
你好，租入的是出租房交房產(chǎn)稅了。
84784987
02/12 14:42
沒有繳房產(chǎn)稅，確把租入的計入固定資產(chǎn)并計提折舊了
宋生老師
02/12 14:50
你好，你有開發(fā)票嗎？你租的房子有沒有租金發(fā)票
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