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老師請問我24年12月暫估了87萬成本，2月取得發(fā)票，賬務怎么處理，所得稅又怎么處理
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暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
正常結轉銷售成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
??利潤分配-未分配利潤（跨年調(diào)整損益）（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商? 價稅合計
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
02/14 15:18
84784952 
02/14 15:25
如果在暫估金額和取得發(fā)票金額一致，且前期已經(jīng)預付給供應商貨款，是否應該是
借:應付賬款-暫估
? ? ?應稅-進項
貸：預付賬款
家權老師 
02/14 15:26
是的，就那樣處理就行
84784952
02/14 15:31
那我12月賬上暫估的，借：主營業(yè)務成本這部分不需要改動，不用像書上說的要同時紅沖成本和應付？如果暫估金額和取得發(fā)一致，所得稅就無需處理對嗎老師？
家權老師
02/14 15:32
就按前邊說的處理就行，不影響損益，不需要調(diào)整所得稅
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