那么取得發(fā)票后該如何做賬？！

您好，沖回原分錄，再做正確金額的分錄，2個分錄中

?您好，剛才沒寫完。損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時申報2024年的年報和所得稅匯繳申報表。也就是申報數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。

年報中的成本就用實際成本！

您好，是的，是這么理解的

哦哦！ 還有就是在匯算清繳時， 有一筆勞動保障監(jiān)察大隊的罰款！因農(nóng)民工專戶設(shè)立遲，導(dǎo)致的罰款！ 該筆罰款可以在企業(yè)所得稅錢扣除嗎？！ 需要調(diào)整嗎？！

您好，這個是行政罰款，不能稅前扣除，要納稅調(diào)增哦

哦！麻煩您了！ 還有就是24年的項目！ 預(yù)付了招標(biāo)代理費！但對方一直沒有開票！ 請問我現(xiàn)在匯算清繳時要提高成本！ 這個預(yù)付招標(biāo)代理費在25年2月份取得發(fā)票了！我是不是可以把24年年報中的成本加上這個代理費啊？！

您好，不用納稅調(diào)增的，因為在匯繳前來發(fā)票了 企業(yè)成本費用稅前扣除的憑證問題(公告[2011]第34號> ·企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算,在匯算清繳時，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費用的有效憑證。

我在第四季度季度預(yù)交時，沒有計入成本！ 只是做了借 預(yù)付，貸 銀行！ 所以，并沒有計入成本！ 現(xiàn)在取得發(fā)票，但是這個成本應(yīng)該計入24年！？

您好，是的，24年我們沒有按權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，這個金額有多少呢，

不到3萬元

哦哦，別去調(diào)整了，這是減少利潤，悄悄當(dāng)成25年費用算了，摘要里不要出現(xiàn)24年字樣，外人是不知道這個費用歸屬哪一期的，發(fā)票也是25年開的，就當(dāng)是24年預(yù)付款

老師，現(xiàn)在是我想調(diào)一下利潤！ 因為，我的失誤！ 忘了核酸罰款不得扣除！ 導(dǎo)致，我現(xiàn)在調(diào)整罰款，我利潤就超過300萬，就不能享受優(yōu)惠了！ 所以，想要把利潤調(diào)低一點！ 那么，您有其他辦法嗎？！比如，除了調(diào)整成本還能調(diào)整什么呢？！

哦哦，那把這個3萬調(diào)到24年利潤表里，利潤能少一些，?我們有沒有24年新購入的固定資產(chǎn)，可以調(diào)減一下所得額

沒有新購入的固定資產(chǎn)

那么這個3萬的成本是在匯算清繳的申報表中那欄填寫？！

您好，現(xiàn)在就要更正4季度?利潤表，匯繳也是體現(xiàn)在利潤表的，就是根據(jù)這個代理費本應(yīng)記入的科目，比如是記在管理費用中，就增加申報的管理費用

也就是說如果調(diào)整成本就需要先更正4季度的財務(wù)報表跟4季度的企業(yè)所稅季報 請問可以直接在匯算清繳的申報表中扣除類中有一欄其他這欄填寫可以嗎？！

您好，要更正的，30000不是個小數(shù)字，季度和年度匯繳數(shù)據(jù)不一樣，我們還是減少會計利潤，系統(tǒng)會有風(fēng)險提示的