那么取得發(fā)票后該如何做賬？！

您好，沖回原分錄，再做正確金額的分錄，2個(gè)分錄中

?您好，剛才沒寫完。損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒有這個(gè)科目直接用 利潤分配-未分配利潤）代替，同時(shí)申報(bào)2024年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。

年報(bào)中的成本就用實(shí)際成本！

您好，是的，是這么理解的

哦哦！ 還有就是在匯算清繳時(shí)， 有一筆勞動(dòng)保障監(jiān)察大隊(duì)的罰款！因農(nóng)民工專戶設(shè)立遲，導(dǎo)致的罰款！ 該筆罰款可以在企業(yè)所得稅錢扣除嗎？！ 需要調(diào)整嗎？！

您好，這個(gè)是行政罰款，不能稅前扣除，要納稅調(diào)增哦

哦！麻煩您了！ 還有就是24年的項(xiàng)目！ 預(yù)付了招標(biāo)代理費(fèi)！但對(duì)方一直沒有開票！ 請(qǐng)問我現(xiàn)在匯算清繳時(shí)要提高成本！ 這個(gè)預(yù)付招標(biāo)代理費(fèi)在25年2月份取得發(fā)票了！我是不是可以把24年年報(bào)中的成本加上這個(gè)代理費(fèi)啊？！

您好，不用納稅調(diào)增的，因?yàn)樵趨R繳前來發(fā)票了 企業(yè)成本費(fèi)用稅前扣除的憑證問題(公告[2011]第34號(hào)> ·企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算,在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。

我在第四季度季度預(yù)交時(shí)，沒有計(jì)入成本！ 只是做了借 預(yù)付，貸 銀行！ 所以，并沒有計(jì)入成本！ 現(xiàn)在取得發(fā)票，但是這個(gè)成本應(yīng)該計(jì)入24年！？

您好，是的，24年我們沒有按權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，這個(gè)金額有多少呢，

不到3萬元

哦哦，別去調(diào)整了，這是減少利潤，悄悄當(dāng)成25年費(fèi)用算了，摘要里不要出現(xiàn)24年字樣，外人是不知道這個(gè)費(fèi)用歸屬哪一期的，發(fā)票也是25年開的，就當(dāng)是24年預(yù)付款

老師，現(xiàn)在是我想調(diào)一下利潤！ 因?yàn)椋业氖д`！ 忘了核酸罰款不得扣除！ 導(dǎo)致，我現(xiàn)在調(diào)整罰款，我利潤就超過300萬，就不能享受優(yōu)惠了！ 所以，想要把利潤調(diào)低一點(diǎn)！ 那么，您有其他辦法嗎？！比如，除了調(diào)整成本還能調(diào)整什么呢？！

哦哦，那把這個(gè)3萬調(diào)到24年利潤表里，利潤能少一些，?我們有沒有24年新購入的固定資產(chǎn)，可以調(diào)減一下所得額

沒有新購入的固定資產(chǎn)

那么這個(gè)3萬的成本是在匯算清繳的申報(bào)表中那欄填寫？！

您好，現(xiàn)在就要更正4季度?利潤表，匯繳也是體現(xiàn)在利潤表的，就是根據(jù)這個(gè)代理費(fèi)本應(yīng)記入的科目，比如是記在管理費(fèi)用中，就增加申報(bào)的管理費(fèi)用

也就是說如果調(diào)整成本就需要先更正4季度的財(cái)務(wù)報(bào)表跟4季度的企業(yè)所稅季報(bào) 請(qǐng)問可以直接在匯算清繳的申報(bào)表中扣除類中有一欄其他這欄填寫可以嗎？！

您好，要更正的，30000不是個(gè)小數(shù)字，季度和年度匯繳數(shù)據(jù)不一樣，我們還是減少會(huì)計(jì)利潤，系統(tǒng)會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)提示的