就是做和之前計提時一樣的分錄嗎？

是的，就是那樣子的

老師我們是物業公司小規模納稅人，有寫字樓，寫字樓的水電費包括了電動車充電樁的用電，還有空調供暖的用電，充電樁有收益，但是水電費沒賺收益，這種情況屬于代收代付不？麻煩您在看下以下所做分錄是否合適？ 當收到供電公司電費發票時， 借:其他業務成本-辦公用電 其他業務成本-充電樁電費 其他業務成本-空調取暖費 貸:銀行存款 收到各單位交來的電費時 借:銀行存款 貸:其他業務收入-電費 應交稅費-應交增值稅 收到水費發票支付時 借:其他應付款-水費 貸:銀行存款 收到各單位交來水費時 借:銀行存款 貸:其他應付款-水費

是的，就是那樣做就行

老師，需不需要將水費的科目統一成其他業務收入

你沒有賺差價，只是代收代付

電費就不能算是代收代付了是吧

你收取差價，開了發票就不能算

電費也沒開發票，只不過就是涉及到電動車充電樁有收益，然后就是采用空調供暖，收了空調供暖費

那么就差額收費了需要確認收入

好的，老師，如果水費記到其他業務收入的話，這樣的話就是我們公司會多交稅費是吧

不會呀，支付水費計入成本就抵消收入了

那如果用其他業務收入核算的話在收到水費的時候是不是也要算稅，分錄是不是就是借:銀行存款， 貸:其他業務收入-水費 應交稅費-應交增值稅

是的，那個會多交增值稅

那老師您說的支付稅費計入成本就抵消收入了，具體是什么意思，沒明白，老師麻煩您給我細說一下可以嗎

你收到水費做收入，支付做成本，不是抵消了？

之前做的科目是支付稅費借:其他業務成本，貸:銀行存款，收到水費:借:銀行存款，貸:其他業務收入， 4季度收入超過了30萬，需要交稅，在計算稅費時候發現電子稅務局生成的稅費和做賬算出來的稅費不一樣，電子稅務局上面稅費大與做賬出來的稅費，當調整了賬，把所有水費收入的水費算上以后稅費就一樣了，那是不是這種作賬有問題呀

你做收入就得計算增值稅，做代收代付就不需要