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我想要一份電商行業的賬務處理加報稅

84784961| 提問時間:03/01 21:45
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
同學你好 我們平臺有的
03/01 21:47
84784961
03/01 21:55
可以發一份給我嗎
84784961
03/01 21:56
小白,剛入電商行業
樸老師
03/01 22:12
賬務處理 采購業務:采購商品時,借:庫存商品,應交稅費——應交增值稅(進項稅額),貸:銀行存款等。 銷售業務:客戶下單付款,款項先到第三方支付平臺,借:其他貨幣資金——第三方支付平臺,貸:預收賬款。商品發出,借:發出商品,貸:庫存商品。客戶確認收貨,平臺將款項轉至公司賬戶,借:銀行存款,貸:其他貨幣資金——第三方支付平臺,借:預收賬款,貸:主營業務收入,應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)。同時結轉成本,借:主營業務成本,貸:發出商品。 退貨處理:若客戶退貨,借:主營業務收入,應交稅費——應交增值稅(銷項稅額),貸:銀行存款等,同時,借:庫存商品,貸:主營業務成本。 電商平臺費用:如店鋪推廣費、平臺傭金等,借:銷售費用,應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(如有),貸:銀行存款等。 積分處理:客戶獲得積分時,借:銷售費用,貸:預計負債。客戶使用積分時,借:預計負債,貸:主營業務收入,應交稅費——應交增值稅(銷項稅額),同時結轉成本。 報稅 增值稅:按銷售收入和適用稅率計算銷項稅額,抵扣進項稅額后申報繳納。電商零售企業一般稅率為13%,銷售服務如推廣服務一般稅率為6%。 企業所得稅:按企業利潤總額計算應納稅所得額,稅率一般為25%,小型微利企業有優惠稅率。需準確核算收入、成本、費用等,進行納稅調整。 其他稅費:如城市維護建設稅(市區7%、縣城和鎮5%、其他地區1%)、教育費附加(3%)、地方教育附加(2%),以實際繳納的增值稅為計稅依據。
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