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老師好，小規模企業銷售固定資產，在增值稅申報表第十列的小微企業免稅銷售額填的金額是含稅的還是不含稅的
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小微企業免稅銷售額填的金額是不含稅
03/06 15:55
84785045 
03/06 15:56
那不含稅金額是按3%換算還是按1%
文文老師 
03/06 15:58
不含稅金額是按1%換算
84785045
03/06 16:01
好的老師，那做賬的話需要把應交增值稅科目單列出來嗎
84785045
03/06 16:02
還是直接借銀行存款 貸固定資產清理
文文老師
03/06 16:05
需要把應交增值稅科目單列出來
84785045
03/06 16:18
比如說固定資產殘值1000，按殘值銷售，分錄是 借 銀行存款1000 貸 固定資產清理990.1 貸 應交稅費簡易計稅1% 9.9
84785045
03/06 16:19
是這樣嗎
文文老師
03/06 16:20
是的，你的理解與分錄是對的。
84785045
03/06 16:23
那免稅的9.9和剩下的固定資產清理9.9怎么做平呀
文文老師
03/06 16:25
免稅的，轉入營業外收入
固定資產清理，轉到營業外收支
84785045
03/06 16:25
好的，謝謝老師
文文老師
03/06 16:27
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
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