00:10:00
問題已解決
月末進項稅等于銷項稅要結轉嗎？分錄怎么寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，不用結轉了，沒有差額可結轉
月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到 應交稅費——未交增值稅，用 應交稅費——應交增值稅（轉出未交/多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉，
借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 ，
看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄
借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）
03/10 18:36
84784965 
03/10 18:40
不結轉，應交稅費-應交增值稅（進項）借方余額，
應交稅費-應交增值稅（銷項）貸方余額，
董孝彬老師 
03/10 18:43
您好，是的哦，以下您理解下
?應交增值稅結轉：有的說兩次，把銷項和進項都結轉為0，有的說就結轉一次 轉到未交增值稅就行，因為銷項進項能知道全年累積數是多少？按稅法書上是每月結轉但不是用三級科目進和銷項結轉，用科目 “應交稅費——應交增值稅（轉出多交/未交增值稅）”結轉到未交增值稅，這樣一年多少進和銷都能看到累計數，稅法書上這么寫，他是經過專家分析的，有他的道理。
關于印發《增值稅會計處理規定》的通知 財會[2016]22號
84784965
03/10 18:43
借貸方余額相同，月末分錄怎么寫
董孝彬老師
03/10 18:45
您好，沒有分錄呀，有余額才有分錄，我上一條信息您看一下哈
84784965
03/10 19:12
三級科目有余額，不需要轉到二級，是嗎
董孝彬老師
03/10 19:15
您好，是的，不用的哦，
84784965
03/10 19:22
三級科目一直有余額，可以在下個月一起結轉嗎
董孝彬老師
03/10 19:23
您好，這個不用結轉的嘛，就是要留著的，
84784965
03/10 19:37
明白，謝謝老師
董孝彬老師
03/10 19:37
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!
? ? ? 希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~
閱讀 128
描述你的問題，直接向老師提問
39
意見反饋
