00:10:00
問題已解決
小規模納稅人計提增值稅怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
03/21 09:33
84784982 
03/21 09:42
如果不是減免，需要交稅怎么計提
家權老師 
03/21 09:43
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
84784982
03/21 09:44
計提稅款，借稅金及附加，貸應交稅費-應交增值稅對嗎
家權老師
03/21 09:46
不是，做收入分錄的時候，直接體現增值稅，不單獨計提
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
84784982
03/21 09:56
那我給你發的分錄是不是錯的
家權老師
03/21 09:59
是的，不能那樣做的
閱讀 97
描述你的問題，直接向老師提問
368
意見反饋
