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問(wèn)題已解決
老師，之前沒(méi)有做研發(fā)費(fèi)用的歸集，現(xiàn)在想申請(qǐng)高新，需要重新調(diào)帳歸集嗎？如果調(diào)帳的話是要帳和表都要調(diào)嗎？這涉及到什么風(fēng)險(xiǎn)？
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您好，需要。并調(diào)整近三年的賬務(wù)。調(diào)賬后需重新編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
風(fēng)險(xiǎn)：如果研發(fā)費(fèi)用調(diào)整導(dǎo)致利潤(rùn)增加，可能需要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
建議：委托專業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行研發(fā)費(fèi)用歸集和調(diào)賬，確保合規(guī)性。保留研發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)文件、研發(fā)記錄、費(fèi)用憑證等，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)或高新認(rèn)定機(jī)構(gòu)核查。
03/21 17:25
84785010 
03/21 17:34
老師，那就是調(diào)帳就要調(diào)表，把三年的表都調(diào)了？這種為啥還會(huì)有利潤(rùn)增加呀，不都是調(diào)在費(fèi)用里面的嗎？
董孝彬老師 
03/21 17:35
您好，說(shuō)的是稅法利潤(rùn)增加，因?yàn)檠邪l(fā)費(fèi)用可以加計(jì)扣除嘛
董孝彬老師
03/21 17:35
對(duì)不起，寫反了，稅法利潤(rùn)少了，
84785010
03/21 17:47
老師，沒(méi)太明白呀，意思是做研發(fā)費(fèi)用歸集的時(shí)候，調(diào)帳時(shí)就做加計(jì)扣除，這樣子調(diào)出來(lái)的報(bào)表的利潤(rùn)就會(huì)比之前的報(bào)表的利潤(rùn)少，是這個(gè)意思嗎？
董孝彬老師
03/21 17:49
您好，不是的，加計(jì)扣除這是稅法的優(yōu)惠，不在賬上，是我們申報(bào)所得稅時(shí)加計(jì)扣除
84785010
03/21 17:57
老師，那就是帳和稅之間一直會(huì)存在差異，對(duì)嗎？那這個(gè)加計(jì)扣除不是通過(guò)高新之后才能享受加計(jì)扣除的嗎？
董孝彬老師
03/21 18:03
您好，是的，稅會(huì)是有差異的。
不是的，有研發(fā)立案就可以加計(jì)扣除
84785010
03/21 18:06
那如果立項(xiàng)的時(shí)候，不做加計(jì)扣除，是不是就不用調(diào)表了呢？
董孝彬老師
03/21 18:08
您好，是的，是這么理解的哦
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