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問題已解決
去年無票成本計入管理費用科目，然后年末結轉入未分配利潤了。24年企業所得稅沒有匯算清繳。現在拿到票了，要記賬了。去年這個要怎么調整。入賬金額一樣但入賬科目要改。是不是借：對應的成本費用科目 貸：以前年度損益調整 調整未分配利潤 借：調整未分配利潤 貸：利潤分配-未分配利潤
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你好，可以做
借：以前年度損益調整
貸：應付賬款等
借：應付賬款
貸：以前年度損益調整
03/25 17:33
84785013 
03/25 17:40
去年做賬，借：管理費用-房租 貸：預提費用 今年收到發票不走房租了。這個已經結轉入未分配利潤了，現在改一級可能就按您這個分錄走。那么用不用改未分配利潤
小敏敏老師 
03/25 17:47
都是費用科目，金額一致，一正一負，不影響利潤總額。
小敏敏老師
03/25 17:47
不用改未分配利潤
84785013
03/25 17:49
你是說如果還是走損益類科目，就借：管理費用-房租負數， 貸：預提費用 負數沖回來，改成正確的分錄？
小敏敏老師
03/25 17:50
對，管理費用替換為以前年度損益調整科目。
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