問題已解決
我們是租賃公司,我們的租戶參加銀行滿減活動滿100減50,使用100元,直接到賬80元,這80元直接到賬租戶賬戶,不經(jīng)過我們公司,20元我們承擔費用30元是銀行承擔,現(xiàn)在銀行讓我們開發(fā)票



業(yè)務與分錄:租戶參加滿減活動,公司承擔部分費用屬促銷行為,現(xiàn)有分錄將公司承擔費用計銷售費用,確認收入與銷項稅額,邏輯基本正確。
發(fā)票開具:公司承擔的 20 元部分,若銀行代付,可按促銷性質(zhì)給銀行開發(fā)票,內(nèi)容如 “促銷活動費用”,按適用稅率開票;銀行承擔的 30 元,公司無應稅行為,不應開票,若銀行堅持,可與稅局溝通。
稅務處理:增值稅按規(guī)定算銷項稅額,企業(yè)所得稅中 20 元費用有憑證可稅前扣除。
03/31 15:46
