應該是當時多計提了，因為第二年匯算清繳的時候退了一點點

你好，你可以做紅字憑證沖減計提的。

我當年計提的是借：所得稅，貸：應交稅金-企業所得稅，那所得稅屬于損益科目，我紅沖計提怎么弄呢？

你好，這個是借應交稅費，應交企業所得稅。貸，以前年度損益調整

好的呢，謝謝老師

你好，不用客氣的了。