問題已解決
一般納稅人,月底增值稅如何結轉計提,分錄怎么寫?小企業(yè)會計準則



結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅: 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額:
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額:
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
04/10 10:48

84784961 

04/10 11:48
如果月底賬上不結轉不計提,拿到銀行回單后直接把增值稅入應交稅費-應交增值稅(一般納稅人)-已交稅金,這樣會有什么問題?

劉艷紅老師 

04/10 11:49
這個不符合會計準則,稅務查賬肯定不行
