老師如果填寫的話，第29.1行第五列的稅收，折舊和攤銷額。填寫的數字是24年的本年的數字嗎？因為5萬元資產在23已經全部折舊完了，那20年的稅收折舊攤銷額是不是就是為零呢？

老師這樣填寫之后，加速折舊額就變成負數，他就不對了。那六第6年享受加速折舊政策的資產，按稅收一般規定的計算折舊攤銷額。這個數據如何填寫了

加速折舊的您填寫賬面上本年計提的折舊攤銷金額。5萬的23年一次性折完了，24年會把今年賬上的折舊額納稅調增

是的，老師納稅調整不在這個地方填寫哦。這個地方是第29.1行第5列稅收折舊攤銷額這個填的什么數據？稅法上今年應該是攤銷額是零了。是不是就填寫0呢？那這個第6列享受加速折舊政策的資產按照稅收一般規定計算的折舊攤銷額，我就填寫今年的賬面攤銷額，填寫了就出現了錯誤呀。它顯示了第6面的數據必須要小于等于第5列的數值，那我第5列還是填寫去年的數字嗎？

老師，我其實就是想問第5列和第6列填的是什么數值？

第五列填的是本年計提的折舊額+加速折舊的金額，第六列加速折舊的金額

老師像比如說4.8萬元的固定資產，23年折舊了1000元。24年折舊10000元，填寫的數值第5列稅務折舊23年已經折舊完了，今年填寫0，第6列填寫10000元嗎？還是改如何填寫

那應該是第五列填10000，第六列填0，然后填納稅調整表納稅調增10000

老師，您看一下這個案例，是不是不需要填寫這一行？第六列它的名字是享受加速折舊政策的資產按照一般稅收規定計算的折舊攤銷額。

您看一下，如果填0.肯定不正確呀，第6年。

您是對的，29.1行，第五列和第六列都填零，第二列填您24年賬上本年折舊的金額，第八列填一次性扣除資產的賬面金額（去年一次性扣的金額），這樣就能正常納稅調增了。