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老師丨，跨區域項目預繳增值稅及附加稅，賬務應怎么做分錄？
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計提預交增值稅的附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
????????????? ???????????-教育附加
-地方教育附
申報增值稅及交附加
交稅
借；應交稅費-預交增值稅? ? ? ? ? ?
? ? ? ? 應交稅費-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
? ??????????????????? ? -地方教育附
貸：銀行存款
本地申報時抵繳
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-預交增值稅? 抵減本地應交增值稅
? ? ? ?銀行存款
04/16 10:29
84784995 
04/16 10:46
老師，還有預繳企業所得稅呢
家權老師 
04/16 10:48
那個直接預交就是了，不需要計提
84784995
04/16 11:24
那老師，增值稅不用計提嗎
家權老師
04/16 11:27
不是計提，是做收入賬的時候價稅分離
84784995
04/16 11:30
那預繳增值稅應怎么計提做分錄？預繳與本地交的分錄有什么區別的？
家權老師
04/16 11:33
預交是直接根據開票收入計算，不需要計提。只是在本地計提的增值稅里邊抵減
84784995
04/16 11:35
老師，能做一道例題來加深理解嗎？謝謝
家權老師
04/16 11:37
就是前邊的思路，直接預交異地增值稅，本地申報時抵減計提的應交增值稅掉就平了。
家權老師
04/16 11:38
有什么不理解的地方嗎？
84784995
04/16 14:16
就是不太明白異地預繳稅費與在當地交稅怎么做？有時進項不夠，那當地也會交點稅的，那交增值稅及附加稅整個計提、繳納、進項稅抵扣、結轉等應該是怎么做分錄才是正確的
家權老師
04/16 14:21
本地申報正常計提應交增值稅，在申報的時候扣除預交的增值稅再交
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