計提的分錄呢？之前沒有計提，應該計提在哪個時間？

你好 印花稅不需要計提 附加稅的計提分錄是，借：稅金及附加，貸：應交稅費—附加稅 所得稅的計提分錄是，借：所得稅費用，貸：應交稅費—企業所得稅 時間是去年12月份

老師，所得稅和附加稅，當時12月份沒有計提，現在回去補錄么？企業所得申報表要不要更正？為什么印花稅不用計提？

你好，是的 需要更正 那就是印花稅賬務處理的特殊性，不需要通過 應交稅費科目核算，所以不需要計提?

老師，為什么說印花稅賬務處理的特殊性呢？

你好，這個就是賬務處理的規定，說不上為什么的（會計里面很多就是規定）

好呢，還有個問題老師，租車公司，都是法人微信收款，個人支付，這樣怎么開票，確認收入呢？

你好，根據租金收入開具相應發票 根據收款金額，做相應收入分錄就是了?

可是，對方是個人吶，他們也不要發票

你好，那就直接做無票收入分錄就是了?

無票分錄怎么做呢？我記得有老師說，確認無票收入金額過大，以及后期不開票會有風險的不是么？

你好，與正常開票收入分錄是一樣的 如果無票收入是真實的，就沒有什么風險的?

附件呢？要附什么？

你好，附件可以是出庫單或者送貨單?

租車哎，這有出庫單或者送貨單？

你好，可以就是收款收據??

老師，企業所得稅的滯納金是做營業外支出嗎？

你好，是的，是這樣的