00:10:00
問題已解決
老師你好，我們是建筑公司6到9月是小規模開票金額是六百多萬，然后10月升為一般納稅人，10到12月沒有開票，但是來的成本進項發票是10月之后，那10月之后來的這個進項發票我們可以認證抵扣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
10月之后來的發票必須是10月之后業務發生的進項才能抵扣。
05/06 15:53
84784990 
05/06 15:57
就是我們現在4月開了發票開了貳佰多萬，那現在我們去年10月升為一般納稅人取的那個進項發票可以現在認證嗎？
84784990
05/06 15:58
但是有一種情況就是小規模期間付的款，但是來的進項發票是升為一般納稅人開來
家權老師 
05/06 16:01
那個不行的，小規模期間的業務后期開的發票不能抵扣。
84784990
05/06 16:04
那如果付款和開票都是十月之后的呢？
家權老師
05/06 16:05
是10月份后實際發生的業務，比如進貨是在10月。如果以前的貨物還沒銷售，在10月以后取得發票可以抵扣。
84784990
05/06 16:11
就是我們現在這個項目上是10月之前開出去的銷項發票開完了，但是付款和來的進項發票這個是十月之后發生的業務
家權老師
05/06 16:14
10月以后發生的業務就可以正常抵扣，以前的就要分析
84784990
05/06 16:19
那就是我們現在只要是10月之后我們付給供應商的款和10月之后收的成本進項發票就可以認真抵扣嗎？這個不管我們開出去的銷項發票發生在什么時間嗎？
家權老師
05/06 16:19
是的，就是那樣子的
84784990
05/06 16:43
那就是這個項目的開票金額銷項在小規模期間開完，然后升為一般納稅人之后和供應商發生的業務來的進項成本票可以在別的項目上都可以抵扣，是這樣嗎老師？
家權老師
05/06 16:45
意思是進貨要跟銷售時間對應。你銷售是在10月前，10月后取得對應的進項就不能抵扣
84784990
05/06 16:48
那這樣是不能抵扣嗎？
家權老師
05/06 16:51
按我說的原則分析哈。必須是進貨是在10月以后
84784990
05/06 17:36
那意思就是必須是十月之后開出去的銷項才可以嗎？
家權老師
05/06 17:39
意思是進貨要在10月以后，不能是10月前進貨且已經銷售，10月以后補開的發票就不行.
10月前進貨還沒銷售，10月以后補開的發票就可以的.
84784990
05/06 17:41
我們是10月之前吧項目所有的銷項已經開完了，但是我們進項成本票是10月之后供應商給我們開的
家權老師
05/06 17:42
以后補開的發票不能抵扣的。
閱讀 40
描述你的問題，直接向老師提問
2645
意見反饋
