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職工薪酬支出及納稅調整明細表有個疑問，工資薪金支出，次月發放工資的，第一個問題：賬載金額，就是填24年度應付職工薪酬-應付工資的貸方累計數嗎 （即使24年1月有沖多計提的23年12月工資）
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你好，是的，就是公司賬面上計提確認的金額，在賬面上反應在應付職工薪酬的貸方
05/10 14:01
84785043 
05/10 14:04
第二個問題：實際發生額=稅收金額 次月發放工資，我就填24年2月——25年1月的應付工資借方金額嗎 每年12月的時候，工資都計提不準，都在次年1月進行了貸方沖減
高輝老師 
05/10 14:07
是的，其實就是在2024年實際應該承擔和支付的工資金額，也是在匯算前發放了的
如果沒有發放，雖然是屬于2024年也是不是稅前扣除的
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