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問題已解決
老師，2024年年初時補提了2023年的折舊費，2024年年報資產負債表累計折舊期末余額-期初余額=本年折舊余額，這個數是兩年的數，那匯算清繳時資產折舊調整表本年折舊應該填2024年本年的，還是按累計折舊期末余額減期初余額填
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你好，你補計提的時候怎么做的？是做了利潤分配未分配利潤還是管理費用？
05/12 11:41
84785019 
05/12 11:42
借：利潤分配 貸：累計折舊
郭老師 
05/12 11:44
第二列填寫成本費用里面的累計折舊，也就是不包含2023年的，然后第五列里面包含著。
84785019
05/12 11:47
那樣填，不就退稅了嗎？
郭老師
05/12 11:49
要多交了稅款，需要退稅，因為你需要納稅調減
84785019
05/12 12:00
沒有多交稅，需要怎么填寫？
郭老師
05/12 12:05
你好，沒有多交稅，按照上面的來按，你的虧損會更多。
郭老師
05/12 12:05
如果他有退稅，你不想退稅的話，第5列和第2列填寫一樣的
其他的不變
還是第一種方法
84785019
05/12 12:09
老師，您的意思是說第2列和第5列只填24年的折舊數，不管補提2023的數了。
郭老師
05/12 12:13
不想退稅，是這么填寫
84785019
05/12 12:14
這樣填，到時會和資產負債表比對，會有風險嗎
郭老師
05/12 12:18
你好
填寫期間費用明細表嗎？不填寫的話不會的。
84785019
05/12 12:21
老師，您說的是哪個期間費用明細表
郭老師
05/12 12:23
104000這個表格就是期間費用明細表，小型微利企業免填寫的呀。
84785019
05/12 12:27
老師，只填了這幾個表，你說的沒有
郭老師
05/12 12:33
沒有的話就不會出現風險提示
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