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可抵扣暫時(shí)性差異，是本期調(diào)增，，以后可以抵扣。 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，是本期調(diào)減，以后再納稅。 老師，真的理解對(duì)嘛？一直沒轉(zhuǎn)過來這個(gè)彎
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對(duì)的是的，是這么做的。
05/12 15:06
郭老師 
05/12 15:07
就是這么理解的，第一個(gè)假設(shè)捐贈(zèng)支出，公益性的捐贈(zèng)，它是按照利潤(rùn)的12%抵扣，超過的在以后三年內(nèi)再抵扣。假設(shè)第一年沒有抵扣完，那就納稅調(diào)增，在明年的時(shí)候允許抵扣了再調(diào)減。
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