問題已解決
老師您好,請問當(dāng)時所的稅中 應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額×所的稅稅率 應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時性差異?本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時性差異?本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時性差異+本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時性差異 應(yīng)納所得稅額=稅前會計利潤+納稅調(diào)增?納稅調(diào)減 這3個計算公式對嗎?請問他們3個有什么聯(lián)系呢?



公式準(zhǔn)確性:
“應(yīng)交所得稅 = 應(yīng)納稅所得額 × 稅率” 正確,是核心公式。
“應(yīng)納稅所得額 = 稅前利潤 ± 暫時性差異調(diào)整” 邏輯正確,需注意暫時性差異 “發(fā)生” 與 “轉(zhuǎn)回” 的影響。
“應(yīng)納所得稅額 = 稅前利潤 + 納稅調(diào)增 - 納稅調(diào)減” 正確,納稅調(diào)整包含永久性差異和暫時性差異。
公式聯(lián)系:
公式 3 是計算應(yīng)納稅所得額的通用框架,公式 2 是對暫時性差異調(diào)整的細(xì)化,公式 1 是最終計算應(yīng)交所得稅的結(jié)果。
納稅調(diào)增包含可抵扣暫時性差異發(fā)生額和永久性調(diào)增項,納稅調(diào)減包含應(yīng)納稅暫時性差異發(fā)生額和永久性調(diào)減項。
06/23 09:26

84785018 

06/23 09:52
也就是公式2×稅率=公式1
跟公式3沒有必然聯(lián)系對嗎?

84785018 

06/23 09:53
還是公式2跟3說的是一個事兒,只是一個比較籠統(tǒng),一個是細(xì)化

樸老師 

06/23 09:54
是一個事兒
一個比較籠統(tǒng)

84785018 

06/23 09:57
我又仔細(xì)讀了幾遍您回復(fù)的問題,我看懂了,其實公式2跟3求的是一個結(jié)果,謝謝老師

樸老師 

06/23 09:58
對的
理解了就好
滿意請給五星好評,謝謝
