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問(wèn)題已解決
施工工程，按工程進(jìn)度繳納企業(yè)所得稅，我們是分公司，上游是總公司，下游有幾家公司，合并報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，是只需要計(jì)算我們分公司與總公司之間的工程進(jìn)度就行了嗎？
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你哈，是的。合并的時(shí)候，就是將總公司和分公司的合并。
05/22 09:38
84784959 
05/22 09:56
是要合并，就是只用分公司和總公司之間的工程進(jìn)度嗎，要不要把分公司和其他公司的進(jìn)度也一起并入？
宋生老師 
05/22 09:57
你好，是的。不需要其他的。
84784959
05/22 10:00
計(jì)算進(jìn)度時(shí)，現(xiàn)在是申報(bào)2024的企業(yè)所得稅，要算2023-2024的工程一起算進(jìn)度嗎？
宋生老師
05/22 10:01
你好，不用算23年的部分。
84784959
05/22 10:11
入賬時(shí)怎么確認(rèn)的收入和成本，2024年做賬時(shí)確認(rèn)的收入比開票的少，該怎么調(diào)整？
宋生老師
05/22 10:11
你好，這個(gè)工程施工的是按照完工程度來(lái)確認(rèn)的。
宋生老師
05/22 10:12
你做賬的比開票的少的話，你肯定要按照開票的來(lái)。
84784959
05/22 10:30
按開票的來(lái)現(xiàn)在該怎么調(diào)？直接調(diào)2024年的賬？
宋生老師
05/22 10:32
你好是的，就是調(diào)24年的賬。
84784959
05/22 10:37
在賬套里調(diào)增了24年的收入，25年后面的利潤(rùn)分配就會(huì)有變動(dòng)，這對(duì)稅務(wù)沒(méi)有什么影響吧？
宋生老師
05/22 10:38
你好這個(gè)沒(méi)關(guān)系的這個(gè)是正常現(xiàn)象
84784959
05/22 18:22
如果調(diào)了24年的賬，會(huì)增加利潤(rùn)，那和24年預(yù)繳的所得稅有出入，還需要再改24年報(bào)度報(bào)的申報(bào)表嗎？如果改了，那不是要補(bǔ)繳費(fèi)？
宋生老師
05/22 18:43
你好，是的。是要補(bǔ)交稅費(fèi)和滯納金
84784959
05/22 21:22
那調(diào)表不調(diào)賬，補(bǔ)交稅費(fèi)就行了吧，不用交滯納金
宋生老師
05/22 22:20
你好，是匯算清繳之前，也就是5月31日之前，是不用滯納金的。
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