老師，那我應該怎么做賬呢？

你好，小企業會計準則，報銷跨年的費用發票? 借：利潤分配—未分配利潤，貸：銀行存款等科目?

老師，那是不是我現在做 2024 年匯算清繳，這筆報銷，涉及納稅調整嗎？

你好，做24年匯算清繳的時候，需要把這筆費用考慮進來填寫?

那就是我需要 24 年匯算清繳表格納稅調減，然后 25 年匯算清繳納稅調增，對嗎？

你好，是的，是這樣的

老師，這筆報銷差旅費22799.81 元，和業務招待費 1243.8 元，共計 24043.61 元，我是應該填寫在納稅調整明細表嗎？具體填寫在哪一欄呢？

你好，需要填寫，就是對應的? 差旅費? ，業務招待費? 欄次?

老師 突然想起來 如果入利潤分配—未分配利潤 科目入賬核算 就不會影響25年利潤 那么25年的匯算清繳就不需要納稅調增吧？

你好，26年做25年匯算清繳的時候，是按調整之后的費用填寫就好了?

老師 如果按照您上述。就是需要把24043.61元直接加在中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）5行減：管理費用上面，然后其中的業務招待費1243.8和其他業務招待費加一起，納稅調增。是這個意思嗎？

老師 ，那么就會出現中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）和利潤表管理費用不一致，然后營業利潤和后續的利潤總額不一致的問題。是不是我的利潤表還要更改？

你好，業務招待費，按調整之后的金額填寫，有發生就需要調增。 你去年利潤表需要同步做更正?

明白您的意思 就是匯算清繳一起申報的財務報表利潤表里的管理費用和業務招待費這兩個數字也都更正 對吧

你好，是的，是這個意思?

老師 最后的結果就是中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）和利潤表管理費用和更正后的利潤表管理費用一致 對吧

你好，是的，是這樣的

老師，要是更改了利潤表，那我資產負債表的就跟利潤表不匹配了，我資產負債表要怎么更改？更改哪個科目呢？

你好，費用對應的科目，通常就是資產負債表的貨幣資金相應減少