但是 這樣進(jìn)項(xiàng)系統(tǒng)記賬還是多出來 這個不能退稅的部分金額 一開始入賬庫存商品是全部金額入賬比如是 借：庫存商品6775.22 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）880.78（是含了不能退稅部分271.01） 貸：預(yù)付賬款7656 然后就是增值稅申報的時候要做轉(zhuǎn)出 當(dāng)期屬期有內(nèi)銷 所以會計算進(jìn)去分錄是這樣 借：銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 附加稅 貸：進(jìn)項(xiàng) 銀行存款

借庫存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出271.01 最后寫的那個分錄沒有看懂

借庫存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出271.01 這個分錄 我沒這樣寫吧？？ 意思就是這個是產(chǎn)品入庫的時候 入庫寫的分錄 然后這個進(jìn)項(xiàng)里面有不能退稅的部分金額

我給你補(bǔ)充上的，你不是需要需要轉(zhuǎn)出嗎？

不允許抵扣，它不就是加稅合計做到庫存商品里面去。

最后寫的那個分錄沒有看懂 是在當(dāng)時屬期申報增值稅的時候要把這個不能退稅的進(jìn)項(xiàng)做轉(zhuǎn)出 但是有內(nèi)銷 就會合在一起計算 銷項(xiàng)%2b轉(zhuǎn)出-進(jìn)項(xiàng)差價就是計算要繳納的增值稅和附加稅稅了

借庫存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出271.01 這樣依然進(jìn)項(xiàng)這里系統(tǒng)還是沒有減少金額

你沒有做結(jié)轉(zhuǎn)呀，你不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)。你內(nèi)銷的時候怎么結(jié)轉(zhuǎn)？不都分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，然后再一塊兒交稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。 你的這個分錄 看不明白 能否寫規(guī)范一些？

所以實(shí)際在申報的時候 這個分錄 要怎么寫 既有傳出的 和內(nèi)銷

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

這個可以了 沒有一個科目不規(guī)范的， 再看一下吧

第一個是把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。 第二個把進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅， 轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方有余額表示應(yīng)該繳納的， 再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。這個就是增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的科目。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)?? 哪里來的銷項(xiàng)填寫？ 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出?? 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

內(nèi)銷的 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出你不允許抵扣增值稅的，這一部分不能退稅的271.01不是嗎？

但是 現(xiàn)在系統(tǒng)上 不是一直有這個轉(zhuǎn)出的金額嗎？271.01 這個進(jìn)項(xiàng)金額都沒減少啊 按照前面給的分錄填寫

借庫存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出271.01 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出271.01 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 你看一下還有余額嗎？余額是多少？ 很早之前在前面已經(jīng)給你寫了發(fā)生額，然后后面是結(jié)轉(zhuǎn)的呀。

按照這樣的分錄填寫 依然還是進(jìn)項(xiàng)多出這個271.01 出來

借庫存商品271.01 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出271.01 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出271.01 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅271.01 是這樣填寫嗎? 271.01是做轉(zhuǎn)出 這樣不是要繳納稅了？轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方有余額表示應(yīng)該繳納的

你進(jìn)項(xiàng)稅額不也當(dāng)時多了一個271.1，正好用它抵扣了不是嗎 這個借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 轉(zhuǎn)出交增值稅在借方抵扣的這個貸方不是嗎？

1）借：庫存商品271.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出271.01 2）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出271.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 271.01 3）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅271.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)271.01 是這樣寫嗎？

這樣填寫 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出余額就會掛著271.01

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出哪里有余額： 第一個是在貸方。 第二個是在借方。 平了 第三個沒有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的， 還有哪里有余額？你寫一下吧，你圈起來吧。

第一筆：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出在貸方 前面說是有轉(zhuǎn)出在借方（第一個是把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅（那么在填寫這一筆 就平了 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 第二筆：這不是又增加了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？? 第三筆是沒轉(zhuǎn)出 但是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個科目不就掛著數(shù)據(jù)了271.01

借：庫存商品271.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出271.01 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出271.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 271.01 就問你這兩筆進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的余額在哪個方向？ 那第二個分錄不就是把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？ 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出271.01 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 二筆和我剛才上面的這個是一個只不過是多了一個銷項(xiàng)稅額。你第你寫的那個是沒有考慮，我寫的這個，是考慮了我把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分別都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，寫在一塊了。因?yàn)殇N項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出他都是在貸方有余額，我一塊把它結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅不是分開的