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老師，我是新手，新入職一個公司，發現原來的會計記賬一部分成本票的進項稅記到了“應交稅費-進項稅額”里，一部分成本票的進項稅記到了“應交稅費-待抵扣進項稅”里。但是我以前記賬不用待抵扣科目我用的“轉出未交增值稅”結轉的增值稅，所以我有點看不懂這個會計是什么樣的情況下記的“應交-進項稅”，什么情況下記的“應交-待抵扣進項稅”，看能給我解釋一下不T-T
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05/27 21:11
董孝彬老師 
05/27 21:18
您好，應交稅費-進項稅額 ：正常可抵扣的增值稅進項稅，直接計入該科目。
應交稅費-待抵扣進項稅 特殊情況下使用 ：
輔導期納稅人：稅務局要求先比對后抵扣，暫時記入 待抵扣 ，比對通過后再轉入 進項稅額 。
異常發票：如稅務系統提示發票異常，需先掛 待抵扣 ，確認合規后再抵扣。
已廢止政策 如不動產分期抵扣 ，可能遺留未處理完的待抵扣金額。
應交稅費-待抵扣進項稅 估計也不是會上面3種情況吧
84784962 
05/27 21:31
老師，感覺這個會計記到待抵扣進項稅里都不是上面的那些情況。。。T-T
董孝彬老師
05/27 21:39
您好，這個正常的，因為書上寫的和工作場景有差異的，這只是用來過渡，又不影響利潤，也是可以的
84784962
05/27 21:44
老師，我感覺是把除了當月入賬當月認證的進項稅記到“應交稅費-進項稅額”里了，剩余的以前月份入賬但沒有認證的都記在“應交稅費-待抵扣進項稅”里了，您看那個圖，我這個想法是對的嗎？主要是我搞不懂人家咋記的
董孝彬老師
05/27 21:46
您好，可以的，其實我們公司也這樣，因為有時進項太多，又想交點稅，就記在待抵扣
84784962
05/27 21:47
老師我不是問可以不可以，我是想問我這個想法思路對不對，因為我不懂人家咋記得賬T-T
董孝彬老師
05/27 21:51
您好，這個想法對的哦，
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