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你好，老師，我們去年計提的工資，這幾天發放了，但是比計提的少，一般怎么處理？
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那么實發的金額和稅收金額填實發的金額
05/29 10:30
84784997 
05/29 10:34
您的意思是，匯算的時候實發多少，就填多少，沒有發放的調增是嗎？多計提的那部分以后也不會發放了，我賬上該怎么做呀？
家權老師 
05/29 10:35
那么直接沖計提的工資
84784997
05/29 10:51
計提的工資從當期費用直接沖減嗎？
家權老師
05/29 10:52
是在24年沖減掉，不是今年
84784997
05/29 11:53
那老師在24年沖減，意思需要反結賬24年的賬嗎？
家權老師
05/29 11:55
是的，建議反結賬，不然你在25年需要手工調整報表，25年的年初數還得手工改
84784997
05/29 11:58
可我們的審計報告已經出過了，而且如果調賬，可能還需要多交稅，交滯納金呢，還有別的辦法嗎？
家權老師
05/29 11:59
那個沒有辦法的，稅務的報表需要正確的
84784997
05/29 12:00
那我沖減25年的費用可以嗎？
家權老師
05/29 12:00
那么就不能稅前扣除了
家權老師
05/29 12:01
必須要做到當年的成本費用才能稅前扣除，做到25年就要納稅調整。
84784997
05/29 12:04
多計提的這部分工資，24年匯算時調增，您說的不能稅前扣除是什么意思？是25年匯算我也要調增嗎？
家權老師
05/29 13:58
意思是在25年做成本費用，就要在25年度的匯算做納稅調整，不能計入25年的成本費用
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