我們收到的采購發票金額是80163.72元，稅額：10421.28元，合計：90580元 我結轉成本是按80163.72元結轉嘛

是的，應該是按照80163.72結轉成本才對的

老師幫忙看下這樣是沒錯的對嘛

你的會計分錄是對的，沒問題

請問老師我確認收入的這筆分錄附件是銷售合同 對應的銷售合同金額是90580元換算成美金12579嘛？

是附著報關單才對出口的

那我報關單的金額要和銷售合同金額一樣嘛

當然需要一直了這個

那我銷售合同金額是體現美金嘛 我們是和外商簽訂的合同

可以的，你入賬折合人民幣

就是我想確認一下到底是報關單根據銷售合同一致 還是說銷售合同根據報關單一致呢

報關單是主要的，確認收入是看出口報關單

那就是我確認報關單后做出口銷售合同嘛

那你可以根據自己的需要了

老師想請問一下5月出口報關了，但是沒有走退稅流程，5月需要做一筆 借：其他應收款-出口退稅 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅）的分錄嘛

不需要的，走退稅時間再做

老師你看我采購入庫的分錄里應交稅費-應交增值稅-進項稅額10421.28元 這樣就會導致應交稅費-應交增值稅-進項稅額月末借方金額很多，但是實際我這筆10421.28是用來退稅的，本來是期末有留抵但是現在變成月末借方金額很大了

寫錯了 是應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸方負數過多

你需要月末退稅后結轉的這里是

如果我一直到10月才退稅 那就會一直造成留抵金額過大嘛？

不會的，出口企業不會