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老師在嗎？請問一下4月給一個人增員了，扣了3和4月社保費，我是4月份給她發了工資4月也申報了個稅，這個賬務是怎么處理的呀？
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你好，1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-工資
2.發放工資
借：應付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
應交稅費-個人所得稅
其他應付款-個人負擔社保公積金，
3計提公司負擔社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應付職工薪酬-社保，其他應付款-個人負擔社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
06/11 12:06
84784978 
06/11 12:08
老師，這個計提是3月份做還是4月份做？
宋生老師 
06/11 12:10
你好，工資3月計提，4月發放。
社保是當月計提，當月發放。
84784978
06/11 12:10
這個人的社保費是由她自己全部承擔的
宋生老師
06/11 12:11
你好，外賬上不能這樣了。
84784978
06/11 12:15
這個人的3月和4月份的社保費我一起扣了1949.08元，按4000元工資計提的，扣掉社保費2050.92給她發的工資，4月也是按照2050.92元報的個稅，現在看我的賬不對呢？
84784978
06/11 12:17
現在要怎么處理好呢？
宋生老師
06/11 13:19
你好，你報個稅是按4000報，只是社保項填入對應的社保明細
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