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問題已解決
1-3月某員工發了工資沒有申報12000元，當時根據銀行入賬，直接借其他應付款-xx，貸：銀行存款，到了4月申報了部分1-3工資，但是只申報了11000元，沒有把發放的工資全部申報，4月計提工資也就給這個人計提了11000元，然后沒有做發放分錄，現在5月份要把發放分錄做了，借：應付職工薪酬-工資 11000，貸其他應付款-xx 11000，這樣做分錄對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一、原分錄錯誤點
工資未通過 “應付職工薪酬” 核算，直接走 “其他應付款”
計提 11000 元與實際發放 12000 元不符，少計 1000 元
二、5 月正確分錄（分情況）
1. 補申報 1000 元時
沖原錯誤發放：
借：應付職工薪酬 12000 貸：其他應付款 12000
5 月發放：
借：應付職工薪酬 12000 貸：銀行存款 12000
2. 不補申報時
按申報 11000 元處理：
借：應付職工薪酬 11000 貸：銀行存款 11000
沖多發放 1000 元：
借：其他應付款 1000 貸：銀行存款 1000（紅字）
三、關鍵提示
工資必須通過 “應付職工薪酬” 核算，未申報部分需補申報或退回，避免稅務風險
06/11 17:29
84784961 
06/11 17:31
1.因為當時拿到銀行回單時確實看到是工資了，但是還沒確認是退回還是申報，就先入了其他應付款，想著等確認好再修改調整的，
2.4月份少申報的部分后面會補申報的
樸老師 
06/11 17:32
同學你好
這樣操作就可以
84784961
06/11 17:35
這樣我們是不是就不要紅沖之前銀行回單入賬的分錄了
樸老師
06/11 17:51
嗯，這樣就不用沖了
84784961
06/12 11:53
那我得摘要怎么寫？寫調整2個字可以嗎，或者怎么表述
樸老師
06/12 11:56
同學你好
這個可以的
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