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老師，25年繳納2024年企業(yè)匯算清繳所得稅的分錄是：計提時：1、借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 繳納時： 2、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 是嗎？
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你好，這個內(nèi)賬可以，外賬不行。
06/13 14:36
84784966 
06/13 14:38
老師，我們只有一套賬，分錄如何呢？匯算清繳后有稅費需要交的，也已經(jīng)扣款的
宋生老師 
06/13 14:38
你好，補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
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