您好，工會(huì)賬套 借：**支出 - 職工福利支出 貸：銀行存款 - 工會(huì)賬戶 公司賬套 收到工會(huì)轉(zhuǎn)款： 借：銀行存款 - 公司賬戶 貸：其他應(yīng)付款 - 工會(huì) 發(fā)放現(xiàn)金紅包（含個(gè)稅代扣）： 借：其他應(yīng)付款 - 工會(huì) 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 繳納個(gè)稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

工會(huì)那里能直接做到福利費(fèi)嗎？不是說(shuō)只能做到活動(dòng)支出嗎？

對(duì)對(duì)，這個(gè)科目要修正，要改為? ?職工活動(dòng)支出-職工福利支出

那如果還有分公司呢？就是工會(huì)那里轉(zhuǎn)出的金額含有分公司的，但分公司是獨(dú)立核算的，分公司的紅包金額有2000元，總公司收到工會(huì)的款還沒(méi)轉(zhuǎn)過(guò)去，請(qǐng)問(wèn)總公司的賬務(wù)處理該怎么寫(xiě)

?您好，總公司收到工會(huì)轉(zhuǎn)款 借：銀行存款 - 總公司賬戶 ?貸：其他應(yīng)付款 - 工會(huì)（總公司部分 + 分公司部分） 總公司未轉(zhuǎn)款給分公司時(shí)的暫存處理，總公司對(duì)分公司部分的掛賬： 借：其他應(yīng)付款 - 工會(huì)（分公司部分） 貸：其他應(yīng)付款 - 分公司 后續(xù)總公司轉(zhuǎn)款給分公司時(shí)，總公司分錄： 借：其他應(yīng)付款 - 分公司 ?貸：銀行存款 - 總公司賬戶 分公司收到轉(zhuǎn)款及發(fā)放紅包處理，分公司收到總公司轉(zhuǎn)款： 借：銀行存款 - 分公司賬戶 ?貸：其他應(yīng)付款 - 總公司 分公司發(fā)放紅包（代扣個(gè)稅）： 借：其他應(yīng)付款 - 總公司 ?貸：庫(kù)存現(xiàn)金 ?應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.總公司需通過(guò) ?其他應(yīng)付款 ?科目拆分核算本部與分公司的資金，確保資金流向清晰；分公司獨(dú)立核算時(shí)，紅包發(fā)放流程與總公司一致，需單獨(dú)進(jìn)行個(gè)稅代扣。

分公司不需要單獨(dú)做到福利費(fèi)嗎

?您好，資金來(lái)源為工會(huì)，屬代發(fā)性質(zhì)，非分公司自有福利支出； 工會(huì)賬套已確認(rèn)支出，分公司僅負(fù)責(zé)資金流轉(zhuǎn)，通過(guò)往來(lái)科目核算即可，避免重復(fù)計(jì)入費(fèi)用。