問題已解決
老師,這個增值稅申報表中,銷項減進項后金額是55125.45元,不是應該繳納的稅款嗎?為什么上個月只交了21553.05元呀??



增值稅應納稅額計算有特殊情況,導致實際繳稅與 “銷項 - 進項” 有差:
簡易計稅:若有簡易計稅項目,其稅額不抵扣,需單獨交,會讓實際繳稅變多。
進項轉出:若有用于免稅、福利等的進項轉出,可抵扣進項減少,應納稅額增加,實際多交。
留抵抵減:往期留抵稅額會先抵減本期應納稅額(但你是銷項>進項,可能不適用)。
申報錯誤:填錯銷項、進項或漏填優惠,也會導致差異。
06/24 10:35

84785037 

06/24 12:33
25欄是什么意思?

樸老師 

06/24 12:34
上期沒繳完,結轉到本期期初的增值稅欠繳 / 多繳金額

84785037 

06/24 12:35
30欄本期繳納上期指的是什么?

樸老師 

06/24 12:36
企業在本期實際繳納的、屬于上期(如上個月 / 上季度 )應繳但未繳清的增值稅稅額
