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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師這個(gè)資產(chǎn)是2010年買(mǎi)的



你好
您要咨詢的問(wèn)題是?
06/29 19:06

84784994 

06/29 19:07
2010年買(mǎi)的固定資產(chǎn)只提了一小部分折舊后因企業(yè)連年虧損折金額太大就沒(méi)再進(jìn)行折舊,現(xiàn)在清理一下子營(yíng)業(yè)外支出100多萬(wàn),這是不是總利潤(rùn)虧太大,稅務(wù)監(jiān)管這塊嗎?可以怎樣做賬務(wù)處理?

84784994 

06/29 19:08
小規(guī)模連續(xù)虧損的租賃企業(yè)

鐘存老師 

06/29 19:23
只要虧損是實(shí)際虧損
那么轉(zhuǎn)讓后產(chǎn)生虧損也是可以的
如果數(shù)關(guān)注點(diǎn)也是首先關(guān)注虧損,而不是首先關(guān)注處置時(shí)候有沒(méi)有損失

鐘存老師 

06/29 19:23
借 固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸 固定資產(chǎn)

鐘存老師 

06/29 19:23
借 應(yīng)收賬款等
貸 固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額

鐘存老師 

06/29 19:24
借 營(yíng)業(yè)外支出
貸 固定資產(chǎn)

84784994 

06/29 19:29
有個(gè)老師說(shuō)通過(guò)利潤(rùn)分配,補(bǔ)下折舊,至少不影響當(dāng)期的利潤(rùn)
這樣操作后資產(chǎn)負(fù)債表上與利潤(rùn)表上的勾稽關(guān)系還對(duì)嗎?會(huì)影響到什

鐘存老師 

06/29 20:09
通過(guò)利潤(rùn)分配補(bǔ)提折舊,一般情況下需要更正。期初的資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
并且更正對(duì)應(yīng)期間的所得稅申報(bào)表。
不然的話當(dāng)期的未分配利潤(rùn)期末減去期初與當(dāng)期利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)不一致。不一致的部分就是您調(diào)賬的這部分導(dǎo)致勾結(jié)關(guān)系不一致

84784994 

06/29 20:17
哈,這操作可要弄麻煩,亂套了,我直接做賬務(wù)處理虧多少算多少吧,實(shí)際怎樣就怎來(lái),稅務(wù)不會(huì)找事吧?

鐘存老師 

06/29 20:19
是的,可以直接按照折余價(jià)值轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理剩余的做損失,因?yàn)槟隳壳皩儆谔潛p狀態(tài),即使后期稅務(wù)不認(rèn)這么多的損失。你也不需要交所得稅。

84784994 

06/29 20:34
好的,我按1%計(jì)稅,申報(bào)時(shí)填。無(wú)票收入,填主表的減免里對(duì)不(季貨物服務(wù)合計(jì)不夠30萬(wàn))?
另外賬務(wù)處理時(shí)是否也得提出附加稅后再做立附稅減免

鐘存老師 

06/29 20:39
如果是屬于小規(guī)模納稅人的話
可以只申報(bào),不計(jì)提增值稅和增值稅附加

84784994 

06/29 21:02
好的知道了老師謝謝講解

鐘存老師 

06/29 21:03
您客氣,祝您工作順利,天天開(kāi)心。
,期待下次合作。
