問題已解決
老師,我家是市政工程類企業,今年剛成立執行小企業準則,現在收到一筆工程款,確認收入是可以直接永用主營業務收入、主營業務成本結轉不,還是必須得用工程結算科目過渡一下



沒有工程結算這個科目,他有工程施工。如果你需要用工程結算的話,用預收賬款來代替就行。
06/30 13:09

郭老師 

06/30 13:16
不是的,他可以用預收賬款來代替
可以

郭老師 

06/30 13:31
借銀行存款、貸、預收賬款,應交稅費、應交增值稅銷項。

郭老師 

06/30 13:48
最后一個是什么意思啊?前面是確認收入,第二個是結轉成本,第三個是什么?

郭老師 

06/30 14:02
結轉收入是結轉到本年利潤
你的結轉收入是什么意思?
你這樣的話這么沖了收入了。

郭老師 

06/30 14:10
是把收入和成本的發生額分別結轉到本年利潤,你的不對
借本年利潤貸主營業務成本
,借主營業務收入
貸本年利潤
或者借主營業務收入貸主營業務成本,本年利潤
如果是軟件的話,這個會自動出做帳的時候,根本就不需要單獨提現
你看一下你平時做題的時候,人家問你收入,你還要把這個收入結轉到本年利潤嗎?

郭老師 

06/30 15:54
不用客氣,工作愉快

84784997 

06/30 13:14
工程結算科目不是必須得唄

84784997 

06/30 13:14
我確認收入結轉成本時,使用主營業務收入主營業務成本就行

84784997 

06/30 13:27
老師,要是預收賬款的話,分錄是怎么做?

84784997 

06/30 13:47
確認收入 借:銀行存款
貸主營業務收入
應交稅費—銷項
結轉成本
借:主營業務成本
貸工程施工
最后 借主營業務收入
貸:主營業務成本
老師我這樣做可以么

84784997 

06/30 14:01
結轉收入,?

84784997 

06/30 14:05
老師,假如我6月份開出一張發票,然后收到一筆工程款,
那我當月做的會計分錄
先確認收入,以開發票金額
之后再結轉成本,
最后再將收入和成本的差額計入本年利潤

84784997 

06/30 14:05
我是按照這個思路做的賬,那我前面最后一筆那個結轉收入就不對了,是不是

84784997 

06/30 15:49
哦哦,明白啦,謝謝老師
