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本月利潤為正數，要提企業所得稅，要提的話分錄是怎么樣
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計提匯算所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費-所得稅
交稅????????????
借：應交稅費-所得稅
? ? ??
貸：銀行存款
06/30 15:27
84785003 
06/30 15:48
那計提完所得稅費用，這個科目要結轉到本年利潤嗎
家權老師 
06/30 15:49
是的，它是損益科目，需要結轉到本年利潤
84785003
06/30 16:14
所得稅費用要怎么算
家權老師
06/30 16:15
?本季度應交所得稅=( (利潤表的利潤總額本年累計-匯算的以前年度虧損)*稅率5%-本年累計預交所得稅
84785003
06/30 16:31
本月利潤總額是337.51，累計總額是320.04，那本月的所得稅費用是多少，按337.51*25%，還是320.04*25%呢（公司是一般納稅人）
家權老師
06/30 16:33
是按累計利潤320.04*25%計算
84785003
06/30 16:34
好的，謝謝老師
家權老師
06/30 16:37
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。
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