00:10:00
問題已解決
5月公司買車花了30萬，假如折舊4年，殘值率5%，2季度填季度預繳表a201020一次性稅前扣除，賬載折舊金額填6月這一個月的折舊金額嗎；按照稅收一般規定計算的折舊也填6月這一個月的折舊金額； 享受加速政策計算的折舊，這里填30萬嗎； 納稅調減金額填30萬減去6月份的折舊額嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
賬載折舊金額：填二季度（4-6 月）3 個月的折舊額（約 17812.5 元），非僅 6 月。
稅收一般規定折舊：同賬載，填 3 個月折舊額。
加速政策折舊：填 30 萬元。
納稅調減：30 萬 - 3 個月折舊額（約 282187.5 元）
07/02 11:23
84785024 
07/02 11:24
固定資產不是次月折舊嗎，為什么張載金額填4-6月的
樸老師 
07/02 11:27
賬載和稅收一般折舊填二季度 3 個月合計，加速折舊填 30 萬，調減額 = 30 萬 - 季度直線折舊額
84785024
07/02 11:28
也就是填6月一個月的折舊額是吧
84785024
07/02 11:29
沒有其他固定
84785024
07/02 11:29
沒其他固定資產
樸老師
07/02 11:32
對的
五月購進的折舊額就是六月一個月的
84785024
07/02 11:40
2季度應納稅所得額是1萬，填一次性稅前扣除前是1萬。5月購車花了30萬，這三十萬一次性稅前扣除，a201020納稅調減金額假如是29萬，那就是相當于有29萬虧損，四季度可以彌補虧損嗎
樸老師
07/02 11:41
可以的
以前有虧損那你后面的利潤可以彌補虧損
84785024
07/02 11:42
季度預繳申報表沒有可彌補虧損明細表，那需要怎么在四季度彌補呢，
樸老師
07/02 11:44
季度預繳申報雖無專門的可彌補虧損明細表，但可直接在《企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A 類）》的 “減：彌補以前年度虧損” 欄次填寫可彌補金額（需符合結轉年限規定），系統會自動計算應納稅所得額。按實際利潤額與可彌補虧損額的較小值填報即可，無需額外明細表。
84785024
07/02 11:46
第九欄彌補以前年度虧損可以手動填的嗎
樸老師
07/02 11:48
企業所得稅季度預繳申報表中第 9 行 “彌補以前年度虧損” 這一欄，一般情況下不是手動填寫的。
如果企業已經完成了上一年度的匯算清繳申報，那么在進行季度預繳申報時，申報系統會根據匯算清繳的結果，自動計算并生成當期可彌補虧損金額，并填入該欄次。但如果企業沒有完成上一年度的匯算清繳，由于系統無法獲取到準確的虧損數據，該欄次可能會顯示為 0，此時就無法進行虧損彌補。這種情況下，建議企業先完成上年度匯算清繳，再進行季度預繳申報，以便正確彌補虧損。
84785024
07/02 11:51
這不是不能手動填嗎，那四季度時怎么彌補虧損呢
樸老師
07/02 11:52
這個一般是自動的哦
84785024
07/02 11:53
也就是四季度時，自動把29萬虧損帶到第九行里嗎
樸老師
07/02 11:53
是自動把利潤帶到彌補虧損欄里
84785024
07/02 11:54
什么意思，利潤為什么會帶到彌補虧損欄啊
樸老師
07/02 11:54
因為是利潤彌補虧損呀
84785024
07/02 11:56
在表里怎么體現啊，四季度預繳所得稅時，第九欄彌補以前年度虧損自動加上29萬嗎
樸老師
07/02 11:57
對的
這個自動出現的
閱讀 43
描述你的問題，直接向老師提問
1185
意見反饋
