問題已解決
5月公司買車花了30萬,假如折舊4年,殘值率5%,2季度填季度預繳表a201020一次性稅前扣除,賬載折舊金額填6月這一個月的折舊金額嗎;按照稅收一般規定計算的折舊也填6月這一個月的折舊金額; 享受加速政策計算的折舊,這里填30萬嗎; 納稅調減金額填30萬減去6月份的折舊額嗎



賬載折舊金額:填二季度(4-6 月)3 個月的折舊額(約 17812.5 元),非僅 6 月。
稅收一般規定折舊:同賬載,填 3 個月折舊額。
加速政策折舊:填 30 萬元。
納稅調減:30 萬 - 3 個月折舊額(約 282187.5 元)
07/02 11:23

84785024 

07/02 11:24
固定資產不是次月折舊嗎,為什么張載金額填4-6月的

樸老師 

07/02 11:27
賬載和稅收一般折舊填二季度 3 個月合計,加速折舊填 30 萬,調減額 = 30 萬 - 季度直線折舊額

84785024 

07/02 11:28
也就是填6月一個月的折舊額是吧

84785024 

07/02 11:29
沒有其他固定

84785024 

07/02 11:29
沒其他固定資產

樸老師 

07/02 11:32
對的
五月購進的折舊額就是六月一個月的

84785024 

07/02 11:40
2季度應納稅所得額是1萬,填一次性稅前扣除前是1萬。5月購車花了30萬,這三十萬一次性稅前扣除,a201020納稅調減金額假如是29萬,那就是相當于有29萬虧損,四季度可以彌補虧損嗎

樸老師 

07/02 11:41
可以的
以前有虧損那你后面的利潤可以彌補虧損

84785024 

07/02 11:42
季度預繳申報表沒有可彌補虧損明細表,那需要怎么在四季度彌補呢,

樸老師 

07/02 11:44
季度預繳申報雖無專門的可彌補虧損明細表,但可直接在《企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A 類)》的 “減:彌補以前年度虧損” 欄次填寫可彌補金額(需符合結轉年限規定),系統會自動計算應納稅所得額。按實際利潤額與可彌補虧損額的較小值填報即可,無需額外明細表。

84785024 

07/02 11:46
第九欄彌補以前年度虧損可以手動填的嗎

樸老師 

07/02 11:48
企業所得稅季度預繳申報表中第 9 行 “彌補以前年度虧損” 這一欄,一般情況下不是手動填寫的。
如果企業已經完成了上一年度的匯算清繳申報,那么在進行季度預繳申報時,申報系統會根據匯算清繳的結果,自動計算并生成當期可彌補虧損金額,并填入該欄次。但如果企業沒有完成上一年度的匯算清繳,由于系統無法獲取到準確的虧損數據,該欄次可能會顯示為 0,此時就無法進行虧損彌補。這種情況下,建議企業先完成上年度匯算清繳,再進行季度預繳申報,以便正確彌補虧損。

84785024 

07/02 11:51
這不是不能手動填嗎,那四季度時怎么彌補虧損呢

樸老師 

07/02 11:52
這個一般是自動的哦

84785024 

07/02 11:53
也就是四季度時,自動把29萬虧損帶到第九行里嗎

樸老師 

07/02 11:53
是自動把利潤帶到彌補虧損欄里

84785024 

07/02 11:54
什么意思,利潤為什么會帶到彌補虧損欄啊

樸老師 

07/02 11:54
因為是利潤彌補虧損呀

84785024 

07/02 11:56
在表里怎么體現啊,四季度預繳所得稅時,第九欄彌補以前年度虧損自動加上29萬嗎

樸老師 

07/02 11:57
對的
這個自動出現的
