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上季度開了專票 增值稅不減免 那么附加稅是6月計提還是7月計提呢
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你好 附加稅是6月計提。
07/07 09:40
84785006 
07/07 10:40
是記入稅金及附加這個科目吧 ?那稅金及附加是6月結轉損益到本年利潤科目還是7月交完稅后結轉呀
文文老師 
07/07 10:43
是， 是記入稅金及附加這個科目
6月結轉損益到本年利潤科目
84785006
07/07 10:52
好的 不會交的跟計提的有差異吧 所以想著是不是交完7月去計提結轉
文文老師
07/07 10:54
通常不會的，按應交的計提。即使有差異，下月調整即可
84785006
07/07 11:26
好的 那既有免稅的又有不免稅的 在應交稅費應交增值稅里 ?這個免稅部分的結轉到營業外收入也是6月做吧
文文老師
07/07 11:28
是，免稅部分的結轉到營業外收入也是6月做
84785006
07/07 11:28
另外我們報稅的時候 銷售額（不含稅）那部分是按主營業務收入科目余額看嗎
文文老師
07/07 11:30
是按利潤表上 主營業務收入
84785006
07/07 11:43
利潤表上營業收入季度數是吧 那這部分里面是包含開票和無票收入的 開票里面有開專票和普票的 專票要交稅 ?是不是要把專票的挑出來呢 分兩部分填?
文文老師
07/07 11:45
若合計沒有超過30萬，是要分二部分
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