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老師好！我企業24年企業所得稅應退稅2千多，如果調平24帳怎么調，現在分錄如何走？ 謝謝老師給予指導！
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借：銀行存款
貸：利潤分配-未分配
07/08 17:14
84784993 
07/08 18:16
更正24企業所得稅年報的話直接更正分錄就可以了嗎
劉艷紅老師 
07/08 18:20
是前面多計提了，是吧
84784993
07/09 10:21
不是多計提了，是去年只有一個月有收入，當時一季度審報時預交了所得稅，后面三季度沒有收入，一直虧損，年度申報時出現多交稅，現若調帳怎么調才能不出現退稅
劉艷紅老師
07/09 10:24
還是沒太明白，意思是這個稅前面多計提了，后面不用交了，是這樣嗎
84784993
07/09 11:03
前面稅己交了也不能退，現在調帳調平就可以
劉艷紅老師
07/09 11:05
意思是這個多交的稅公司不申請退，是吧
84784993
07/09 11:23
是，不退但要調
劉艷紅老師
07/09 11:25
借：營業外支出
貸：所得稅費
84784993
07/09 11:29
直接更改年報減所得稅嗎？
劉艷紅老師
07/09 11:30
反結賬做我這個分錄，再更正年報
84784993
07/09 11:38
是，但要跟帳相符
劉艷紅老師
07/09 11:43
你反結賬再更正報表就可以
84784993
07/09 11:44
具體怎么處理？能詳細說一下嗎？分錄帳
劉艷紅老師
07/09 11:47
就是你反結賬12月的更正分錄
借：營業外支出
貸：所得稅費用
然后年報把所得稅費用去掉
84784993
07/09 12:49
就是把交的所得稅沖減走到營業外支出去是嗎
劉艷紅老師
07/09 12:59
是的，是的，就是這樣的
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