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問題已解決

老師,去年的收入,今天和客戶對賬時發(fā)現(xiàn)之前收入有折扣,相當于去年多記了500的收入,應該怎么調(diào) 借應收5500,借主營收入5188.68,應交增值稅311.32 還有之前稅費做的借稅金及附加貸,應交稅,發(fā)現(xiàn)多計提怎么辦 說一下具體賬務處理

84784973| 提問時間:07/09 14:14
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速問速答
樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
收入跨年沖減: 借:以前年度損益調(diào)整(收入數(shù)) 應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額) 貸:應收賬款等 借:應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅(收入數(shù) ×25% ) 貸:以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配 —— 未分配利潤(差額 ) 貸:以前年度損益調(diào)整 借:盈余公積(差額 ×10% ) 貸:利潤分配 —— 未分配利潤 稅費跨年多提沖減: 借:應交稅費 ——XX 稅(多提數(shù) ) 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整(多提數(shù) ×25% ) 貸:應交稅費 —— 應交企業(yè)所得稅 借:以前年度損益調(diào)整(差額 ) 貸:利潤分配 —— 未分配利潤 借:利潤分配 —— 未分配利潤(差額 ×10% ) 貸:盈余公積
07/09 14:16
84784973
07/09 14:18
如果不想調(diào)報表怎么做比較好
樸老師
07/09 14:19
那就做上面的分錄
84784973
07/09 14:43
那多計提的費用呢?
樸老師
07/09 14:43
多計提的沖減了做跨年沖減
84784973
07/09 14:49
沒有以前年度損益調(diào)整怎么辦
樸老師
07/09 14:52
你們是小企業(yè)會計準則?那就直接用利潤分配未分配利潤?
84784973
07/09 14:55
老師那收入調(diào)了,應交稅費怎么平呢
樸老師
07/09 14:59
這個不需要單獨調(diào)整的
84784973
07/09 15:00
那這稅額是不是要一直掛著了
樸老師
07/09 15:02
沒有稅額掛賬呀 用利潤分配未分配利潤沖為啥有稅額?
84784973
07/09 15:07
因為我沒明白,例如,借應收1060,借主營1000,應該稅費60 ,下有繳納稅款后,借應交60貸銀行60 ,今年發(fā)現(xiàn)多做收入100了,借未分配利潤100,應交稅費6,借調(diào)應收106,收入沖未分配利潤,稅怎么處理呢是不是永遠有借方6了
樸老師
07/09 15:09
更正的時候沒有應交稅費6哦
樸老師
07/09 15:10
你看看我給你的分錄 多計提的直接沖減了就可以 借應交稅費貸稅金及附加或者利潤分配未分配利潤
84784973
07/09 15:10
應該是怎么樣才對?我不太明白
84784973
07/09 15:13
這不是我多算收入了,多交的稅最后怎么處理?
樸老師
07/09 15:14
你直接沖五百的收入就可以呀 可以不做跨年的 金額金額不大 直接 借應收500負數(shù) 貸主營業(yè)務收入+銷項500負數(shù) 這樣就不用沖減這個稅那個稅 這樣說明白嗎
84784973
07/09 15:14
老師我是以5百舉例是一萬多呢
樸老師
07/09 15:15
和這個單位今年還有業(yè)務嗎?只要今年還有業(yè)務就可以做我上面給你的最后一次的分錄
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