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問(wèn)題已解決
老師，你好啊，我們公司是08年房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的，當(dāng)時(shí)是以法人的名字競(jìng)標(biāo)得的地，然后后面也沒(méi)有叫我們把這個(gè)地過(guò)戶到公司來(lái)，房子14年已經(jīng)賣(mài)完了，19年做了土地增值稅清算報(bào)告了，也提交給稅局了，不過(guò)稅局還沒(méi)有通過(guò)，一直在等待中，嗯。以前我們不用申報(bào)城鎮(zhèn)土地使用稅，2023年的時(shí)候系統(tǒng)又出來(lái)給我們申報(bào)城鎮(zhèn)土地使用稅，那現(xiàn)在我填計(jì)稅依據(jù)是0的嗎？還有房地產(chǎn)行業(yè)的土地增值稅清算，若是弄完了，后面是要企業(yè)所得稅清算嗎？這樣子我們現(xiàn)在公司平時(shí)的開(kāi)支，還需要開(kāi)發(fā)票到公司來(lái)嗎？因?yàn)楝F(xiàn)在公司也沒(méi)有業(yè)務(wù)了。
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城鎮(zhèn)土地使用稅：不能直接填 0 。若土地實(shí)際由公司開(kāi)發(fā)使用，需按占用土地面積算計(jì)稅依據(jù)，因土地手續(xù)、清算未完結(jié)，稅務(wù)仍認(rèn)定應(yīng)稅。
企業(yè)所得稅清算：土地增值稅清算后，一般要做企業(yè)所得稅匯算清繳；若公司注銷(xiāo)，必須先完成企業(yè)所得稅清算 。
日常開(kāi)支發(fā)票：要開(kāi)票到公司。后續(xù)所得稅清算、賬務(wù)規(guī)范、應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查，都需發(fā)票證明支出真實(shí)合理，沒(méi)發(fā)票可能多繳稅、存風(fēng)險(xiǎn) 。
07/10 10:04
84784996 
07/10 10:10
老師，你好啊！那房子已經(jīng)賣(mài)完了，這個(gè)土地不是也算是交付出去了嗎？我們企業(yè)不是應(yīng)該沒(méi)有使用了嗎？
樸老師 
07/10 10:11
清算完之后就沒(méi)有了哦
84784996
07/10 11:07
嗯，是因?yàn)槲覀児粳F(xiàn)在還沒(méi)有清算完，所以還是要繼續(xù)按照面積來(lái)申報(bào)那個(gè)城鎮(zhèn)土地使用稅，只有等稅局把土地增值稅清算完，再到企業(yè)所得稅清算完，才算是這個(gè)城鎮(zhèn)土地使用我們沒(méi)有用了，才不用申報(bào)，或者是0申報(bào)？是這個(gè)意思嗎？
樸老師
07/10 11:08
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
84784996
07/10 11:13
好的，謝謝
樸老師
07/10 11:17
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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