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老師,進項大于銷項,有留底稅怎么做分錄



您好,這個進大于項不用做賬務處理的,下期留底申報
07/10 12:04

84785044 

07/10 12:33
認證了也不需要做嗎

劉艷紅老師 

07/10 12:37
不用,這種留底的不用做分錄

84785044 

07/11 08:40
老師,那上期留底的稅這次又抵扣了一點,還不用交稅,也不用做賬務處理嗎

劉艷紅老師 

07/11 08:51
是的,這種不用做賬務處理

84785044 

07/11 08:53
知道要交稅的時候。把進項銷項的數都轉到相反方向,再把差額轉到未交增值稅是嗎

劉艷紅老師 

07/11 10:04
結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉未交增值稅: 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額:
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額:
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
