問題已解決
小規模納稅人,付租金,21年分錄借其他應付款貸銀行存款,到25年發票要不回來了,怎么處理做分錄比較好呢



借:利潤分配-未分配利潤
貸:其他應付款
07/10 16:02

84784950 

07/10 16:04
不用以前年度損益調整嗎

家權老師 

07/10 16:07
是的,小規模不需要那個科目

84784950 

07/10 16:11
那這個不用記到管理費用,再匯算清繳納稅調增嗎?

家權老師 

07/10 16:13
不用的哈,直接調整利潤就行

84784950 

07/10 16:14
這個是為啥呢,和應付賬款那個有什么區別

家權老師 

07/10 16:15
你應付賬款對應也可以直接調整利潤分配,

84784950 

07/10 16:17
那這個借方,利潤分配—未分配利潤,在年度匯算清繳填在哪里調增呢?

家權老師 

07/10 16:21
不需要做納稅調增,那個不影響本年利潤

84784950 

07/10 16:29
可以總利潤不是下降了嗎,但是稅法上不承認無票費用呀

家權老師 

07/10 16:30
沒有影響交所得稅呀,因為你你沒有做到費用減少減少交所的稅的利潤
