你好，同學。我建議如下： 第一步：核實數據準確性 1、核對申報數據： 檢查企業所得稅申報表、增值稅申報表、個人所得稅申報表中的 工資/勞務費用 和 收入數據 是否一致。 確認是否存在 申報錯誤（如收入漏報、費用多填）。 2、分析變動原因： 工資/勞務費用增加：是否因年終獎、臨時工、項目外包等合理原因？ 收入下降或未同步增長：是否因季節性波動、客戶延期付款、退換貨等？ 第二步：提供合理解釋材料 若差異有正當理由，需準備以下資料備查： 1、工資/勞務費用增加的證明： 年終獎發放記錄、臨時用工合同、勞務派遣協議等。 銀行代發工資流水、個稅申報記錄（證明真實性）。 2、收入未同步增長的證明： 銷售合同變更、客戶訂單減少的說明。 應收賬款賬齡分析（如客戶拖欠款項）。 3、特殊經營情況說明： 如企業處于擴張期（提前招聘員工但收入未體現）。 如行業特殊性（如建筑企業項目周期長，收入滯后）。 第三步：排查風險點（若存在不合規） 1、少計收入： 檢查是否有 現金收款、私戶收款 未入賬。 檢查是否有 延遲確認收入（如已發貨未開票）。 補申報收入并補繳稅款（增值稅、企業所得稅）。 2、虛列工資/勞務： 排查是否存在 虛假人員、重復列支費用。 若存在，需調整賬務并補稅（可能涉及滯納金、罰款）。 3、勞務發票問題： 檢查勞務費發票是否真實（如代開發票、虛開發票風險）。 第四步：書面說明與溝通 向稅務局提交 書面解釋（需加蓋公章），包括： 1、差異的具體原因（附證明材料）。 2、已自查的問題及整改情況（如有）。 3、承諾未來加強財務核算（如優化收入確認流程）。