00:10:00
問題已解決
請問小規模納稅人，季度報稅，超過30萬元，其中有張發票金額2100元，誤開成免稅，實際稅率應該是1%，對方不給作廢，季度申報可以按1%實際申報嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
07/13 13:55
董孝彬老師 
07/13 13:59
您好，小規模季度超30萬時誤開2100元免稅發票，申報時可直接按1%計算稅款（2100/1.01約=2079.21不含稅銷售額，增值稅20.79元），在增值稅申報表第1欄填2079.21、第15欄填20.79，同時填報減免稅明細表2%優惠，不用作廢發票但需留存業務憑證備查，如果稅務詢問需配合說明。
閱讀 39
描述你的問題，直接向老師提問
464
意見反饋
